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直接减免增值税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
减免的增值税如何做账务处理？
你好，是小规模纳税人收入符合条件而减免的增值税？
76楼
2023-01-03 18:02:58
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柳儿：回复邹老师 是的
2023-01-03 18:27:36
邹老师：回复柳儿你好，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-01-03 18:49:06
柳儿：回复邹老师 减免的税金及附加呢？
2023-01-03 18:59:47
邹老师：回复柳儿你好，减免的税金及附加就直接不用计提就是了
2023-01-03 19:19:46
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ chenll 发表的提问：
符合增值税免征条件，在申报的时候直接减免还是先交了税再退？免税的增值税要计入营业外收入叫所得税吗？
直接减免的。不用交所得税。
77楼
2023-01-04 17:21:37
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
免增值税这部分在账务处理上需要处理为减免税吗
你好，免增值税这部分在账务处理上可以不要计提增值税
78楼
2023-01-04 17:27:15
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一下 企业所得税 减免部分 如何做会计分录？在申报时 就直接减免 减免后金额 直接银行付款
你好，按照减免后的做账就行
79楼
2023-01-04 17:43:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ zr 发表的提问：
减免增值税账务怎么处理
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
80楼
2023-01-04 17:59:59
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zr：回复邹老师 附加税需不需要先做计提再减免
2023-01-04 18:26:00
邹老师：回复zr你好，不需要，因为增值税免征了，附加税就免征了，附加税免征了就不需要计提的
2023-01-04 18:39:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我心飞翔 发表的提问：
12月计算增值税 1月申报时免收，增值税怎处理 ？所得税怎会计处理？
你好，免税的计入营业外收入，借应交税费 贷营业外收入――政府补助
81楼
2023-01-05 16:23:00
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我心飞翔：回复徐阿富老师 1月份对所得税怎么走，需要在1季度按营业外收入额交所得税。
2023-01-05 16:44:15
徐阿富老师：回复我心飞翔你好，计入利润里一起计算所得税
2023-01-05 17:03:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ zr 发表的提问：
减免增值税账务怎么处理
你好，是小规模纳税人收入符合条件而减免的增值税？
82楼
2023-01-05 16:46:05
全部回复
zr：回复邹老师 是的
2023-01-05 17:13:55
邹老师：回复zr你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-01-05 17:29:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
增值税减免收入二级科目是什么是营业外收入二级科目，减免税款我直接用增值税应交增值税科目做的
您好！营业外收入-税收减免
83楼
2023-01-05 17:01:29
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既来之，则安之：回复宋生老师 @宋老师：减免时分录 借：应交税费--应交增值税；贷：营业外收入---减免税款 这样对吗
2023-01-05 17:16:37
宋生老师：回复既来之，则安之您好！是的。
2023-01-05 17:29:09
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
减免增值税后账怎么处理？
减免的 借应交税费减免税 贷营业外收入
84楼
2023-01-05 17:29:05
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师  请问一下，小规模企业，开的普票，增值税票面税额和申报表金额有差异怎么处理，减免税款以哪个做呢？增值税都减免了，附加那些还需要做计提减免税处理吗？
同学你好，增值税减免转入营业外收入中 借，应交税费一应增 贷，营业外收入 增值税减免不需要计提附加税；
85楼
2023-01-05 17:56:59
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月半弯：回复立红老师 老师，票面税额和申报表中的税额不一致，这个减免的税额以哪个金额做呢
2023-01-05 18:24:49
立红老师：回复月半弯同学你好，您 季度销售额有超过45万么？
2023-01-05 18:44:59
月半弯：回复立红老师 没有，，老师~~
2023-01-05 19:00:56
立红老师：回复月半弯同学你好，如果没有，按发票税额转入营业外收入就可以；
2023-01-05 19:23:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师，增值税减免的如何做账务处理。属于增值税附加税减征的
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
86楼
2023-01-08 19:50:33
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娜娜：回复maize老师 是一般纳税人的，这个减免如果是增值税减免怎么处理啊
2023-01-08 20:05:23
maize老师：回复娜娜你这个是啥减免，具体啥减免啊，
2023-01-08 20:28:18
maize老师：回复娜娜那个政策，你这个减免增值税去那个政策，你去税局备案么
2023-01-08 20:55:26
娜娜：回复maize老师 老师。应交税费-未交增值税科目的借方余额代表什么
2023-01-08 21:12:25
maize老师：回复娜娜需要看你咋做账，这个要是账务处理没有问题，这个表示多交的增值税
2023-01-08 21:25:19
娜娜：回复maize老师 啊，那一般纳税人，本月销项5万，进项3万，但是税要次月才会申报缴纳，月底时应该如何账务处理啊
2023-01-08 21:41:01
maize老师：回复娜娜借 销项税额 5 贷进项税额 3 转出未交增值税5-3 ，借转出未交增值税 贷未交增值税，
2023-01-08 21:55:47
娜娜：回复maize老师 老师，前两个科目实务中是直接在相反方向做分录，还是用红字冲减啊？我记得税务师课程里说这两个科目不能反向做账。
2023-01-08 22:16:59
maize老师：回复娜娜这个是负债科目，不是损益啊，
2023-01-08 22:28:59
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 阔达的耳机 发表的提问：
公司 季度销售额不足9万 减免增值税。那每月计提的应交增值税销项税怎么处理？有收入时照常做，等报税减免时怎么处理吗？
你好！减免的增值税，在账上转入营业外收入。
87楼
2023-01-08 19:57:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 健壮的发箍 发表的提问：
直接减免社保费的会计分录
和之前分录一样做，只不过是按减免之后的来计提。
88楼
2023-01-08 20:08:59
全部回复
健壮的发箍：回复郭老师 怎样计提
2023-01-08 20:20:09
郭老师：回复健壮的发箍计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-01-08 20:40:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小朱 发表的提问：
小微企业增值税销项税减免是直接借应交税费-应交增值说-销项税还是另设减免税科目
你好，你说的是小规模吗
89楼
2023-01-09 17:03:24
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
90楼
2023-01-09 17:20:12
全部回复
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