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直接减免增值税的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ xixi 发表的提问：
老师，请问社保减免部分会计处理方法？
安减免之后的计提 或者收到减免计营业外收入
136楼
2023-02-08 16:03:04
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xixi：回复郭老师 是不是正常计提？减免部分计入营业外收入，或者多计提部分冲回，相当于调增利润
2023-02-08 16:23:36
郭老师：回复xixi两个做法都是影响利润 第一个转营业外收入，增加了利润 第二个少计提、也是增加利润
2023-02-08 16:44:35
xixi：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 16:56:51
郭老师：回复xixi不用客气的，
2023-02-08 17:08:25
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蔺佳 发表的提问：
小微企业增值税减免的账务处理程序
你好，增值税减免 借：应交税金-增值税 贷：营业外收入
137楼
2023-02-08 16:18:45
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海老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 祁 发表的提问：
企业减免的问增值税及附加税账务处理
您好，小规模单位季度不超过30万，免征 借 应交税费-增值税 贷 营业外收入 附加税减免 借应交税费-城建税 教育费附加、地方教育费附加 贷 营业外收入
138楼
2023-02-08 16:26:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
老师你好，这种发票是可以直接减免增值税嘛？
你好，金税盘和他的服务费可以抵扣，这个不可以的。
139楼
2023-02-08 16:53:59
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欢欢：回复郭老师 我这个也是今年的税盘费用呀
2023-02-08 17:05:52
郭老师：回复欢欢不是金税盘 上面写了51开票软件
2023-02-08 17:25:43
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 标致的咖啡 发表的提问：
对于当期直接减免得增值税，应贷记什么科目
借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
140楼
2023-02-09 16:08:39
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 背后的红酒 发表的提问：
这个退伍军人减免的增值税要先计提吗？帐务怎么处理
你好 需要计提 减免后转营业外收入
141楼
2023-02-09 16:26:34
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ bo源 发表的提问：
老师，请问一下小规模免征的普票增值税，需要缴纳企业所得税吗？在年终汇算清缴时可以直接做纳税调减处理吗？
1、是的，需要并入企业所得税应纳税所得额里面。 2、不可以的，这个是需要缴纳企业所得税的。
142楼
2023-02-09 16:53:59
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bo源：回复张艳老师 谢谢老师
2023-02-09 17:21:13
张艳老师：回复bo源不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-09 17:48:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 张丽娟 发表的提问：
根据财税2020第8号公告1月份生活服务业免征增值税及赋税，一般纳税人增值税账务处理吗？还是月末计提销账税再接转应交增值税-减免税额？
需要处理的 结转到未交增值税然后结转到营业外收入
143楼
2023-02-10 15:46:25
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张丽娟：回复郭老师 结转其他收益科目可以吗？
2023-02-10 16:22:43
郭老师：回复张丽娟可以的 企业会计准则可以计这个科目的
2023-02-10 16:48:01
张丽娟：回复郭老师 相应其他赋税也计提最后结转其他收益科目？
2023-02-10 17:02:35
郭老师：回复张丽娟附加税的吗 你可以不用计提的 不交就不用管
2023-02-10 17:30:48
张丽娟：回复郭老师 是的
2023-02-10 17:54:25
郭老师：回复张丽娟不用计提了 你要计提了可以结转到其他受益 或者红冲计提的
2023-02-10 18:07:34
张丽娟：回复郭老师 谢谢！还得问下纳税申报的时候销售收入是含税收入，财务报表和申报表不就不一致了吗？
2023-02-10 18:22:57
郭老师：回复张丽娟对的 不一致没事的 正常做就行
2023-02-10 18:47:24
张丽娟：回复郭老师 谢谢您！
2023-02-10 19:12:50
郭老师：回复张丽娟不用客气，应该的
2023-02-10 19:23:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 荣儿 发表的提问：
老师好，增值税30万免增值税，100—300减免企业所得税，减免的金额做会计分录吗？
减免的金额做会计分录不需要做会计分录
144楼
2023-02-10 15:56:41
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荣儿：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-02-10 16:10:41
紫藤老师：回复荣儿不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-10 16:29:20
荣儿：回复紫藤老师 老师是减免的金额不需要做会计分录是吗？
2023-02-10 16:59:13
紫藤老师：回复荣儿减免的金额不需要做会计分录
2023-02-10 17:12:09
荣儿：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-02-10 17:36:32
紫藤老师：回复荣儿不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-10 18:05:17
荣儿：回复紫藤老师 好的
2023-02-10 18:22:40
紫藤老师：回复荣儿结束问题，就可以评价
2023-02-10 18:36:49
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
股东借款豁免怎么会计处理，计算所得税调增还是调减
既然是股东借款豁免，那应该是你已经把利息计提到账上了。所以应该有一块收入你没计，所以应调增
145楼
2023-02-10 16:16:45
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Abby 发表的提问：
，如果我上个季度末没有做这笔小微企业减免增值税的会计分录，那要怎么处理
你好，这个季度补结转的。 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入。
146楼
2023-02-10 16:39:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 搞怪的高跟鞋 发表的提问：
应交销项增值税中有减免的税款怎么处理？期末怎么处理？
你好，具体的是什么业务的界面？
147楼
2023-02-10 16:50:59
全部回复
郭老师：回复搞怪的高跟鞋你好，具体的是什么业务的减免？
2023-02-10 17:18:38
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我们减免的税控盘技术服务费，减免时直接冲减管理费用，那么我们现在身边季报所得税，会计报表上的利润总额和季报的利润总额差服务费的金额，现在要怎么处理
你好，这是因为软件做账费用类科目在贷方取不到数字导致的，你需要反结账回去把贷方改为借方红字。
148楼
2023-02-12 17:26:36
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 童谣 发表的提问：
免增值税的企业，收入1000，需要把减免的增值税115单独反映，还是直接确认主营业务收入1000
你好！做到营业外总收入
149楼
2023-02-12 17:42:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
小规模一季度增值税减免，账务一套如何处理，收入，减免
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。 季度末的那个月，借应交税费应交增值税，贷营业外收入。
150楼
2023-02-12 17:58:38
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优雅的外套：回复郭老师 应交税费交增值税二级科目是什么
2023-02-12 18:23:14
郭老师：回复优雅的外套应交税费应交增值税这个应交增值税就是二级科目，他没有三级科目，小规模用不到三级科目。
2023-02-12 18:44:14
优雅的外套：回复郭老师 你看下我的分录
2023-02-12 19:11:21
优雅的外套：回复郭老师 对不对，这个正确吗？
2023-02-12 19:40:19
郭老师：回复优雅的外套如果你没有二级科目，地可以。
2023-02-12 20:04:51
优雅的外套：回复郭老师 这不是有二级科目吗，也有3级
2023-02-12 20:20:37
郭老师：回复优雅的外套你好，如果没有二级科目应交税费，应交增值税可以用这个三级科目销项。
2023-02-12 20:49:27
郭老师：回复优雅的外套小规模的没有三级科目，它的增值税只有一个应交税费，应交增值税，如果你增加不了这个应交税费，应交增值税的，你可以用这个三级科目来做。
2023-02-12 21:16:56
优雅的外套：回复郭老师 可以用未交增值税这个科目吗？
2023-02-12 21:27:04
郭老师：回复优雅的外套可以的，可以这么做的。
2023-02-12 21:54:39
优雅的外套：回复郭老师 小规模公司，可以用一般纳税人这个科目吗
2023-02-12 22:09:31
郭老师：回复优雅的外套你好，你增加不了二级科目，应交增值税可以的。
2023-02-12 22:23:48
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