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直接减免增值税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 腼腆的世界 发表的提问：
你好！ 增值税直接减免利润表在哪里反映？
你好，在利润表的营业外收入体现
91楼
2023-01-09 17:33:32
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
92楼
2023-01-09 17:50:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 无限的豆芽 发表的提问：
小规模企业21年第四季度的减免的增值税直接在12月记减免，如何记账
是指减免2%部分，如何做账吗
93楼
2023-01-10 16:22:53
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无限的豆芽：回复文文老师 小规模季度低于45万免征增值税那个
2023-01-10 16:49:49
文文老师：回复无限的豆芽借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-10 17:01:27
无限的豆芽：回复文文老师 小微企业计提21年第四季度企业所得税时直接按优惠政策计提吗？×0.25×0.2
2023-01-10 17:21:34
文文老师：回复无限的豆芽小微企业计提21年第四季度企业所得税时直接按优惠政策计提
2023-01-10 17:41:29
无限的豆芽：回复文文老师 增值税减免2%的部分如何记账呢
2023-01-10 17:56:27
文文老师：回复无限的豆芽增值税减免2%的部分，不记账
2023-01-10 18:08:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 默 发表的提问：
减免增值税后 的账务处理怎么做
您好！一般是这样 借：应缴税费--应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入--补贴收入
94楼
2023-01-10 16:50:55
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默：回复宋生老师 那么减免营业税金呢
2023-01-10 17:16:17
宋生老师：回复默也是一样的。把增值税改成营业税就行了。 借：应缴税费--应交营业税（减免税额） 贷：营业外收入--补贴收入
2023-01-10 17:30:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 大大大妞 发表的提问：
税控盘技术维护费330元，当月购买当月抵扣怎么做会计分录，是借：管理费用，贷：库存现金，借：应交税费-应交增值税-减免税，贷：管理费用；还是直接借：应交税费-应交增值税-减免税，贷：库存现金
借：管理费用，贷：库存现金，借：应交税费-应交增值税-减免税，贷：管理费用；
95楼
2023-01-10 17:13:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 若清水 发表的提问：
直接免增值税的货物销售会计分录是不是：借：应收账款 贷：主营业务收入，还是借：应收账款 贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税，然后借：应交税费-应交增值税贷：应交税费-减免税额第三步 借：应交税费-减免税额 贷：主营外收入老师可以回答一下吗？货物本身是免税销售的账务处理怎么做
您好！按第一个就可以了。
96楼
2023-01-10 17:35:18
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 内向的跳跳糖 发表的提问：
请问直接减免增值税影响现金流量表吗？
没有实际交款不影响现金流
97楼
2023-01-10 17:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 杨娟 发表的提问：
老师，个体工商户这个季度未开具发票 ，直接保存增值税纳税申报表，增值税减免税申报表直接保存不了，还得选择减免税代码
你好，截图看一下你的主表。
98楼
2023-01-11 16:31:52
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月收入不足20000的免增值税的会计处理
月收入不足20000的免增值税的会计处理
99楼
2023-01-11 17:00:46
全部回复
李老师2：回复jossonli您好,不做处理
2023-01-11 17:30:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 转角 发表的提问：
小规模增值税减免账务处理
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
100楼
2023-01-11 17:26:29
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转角：回复邹老师 附加税账务处理呢
2023-01-11 17:38:25
邹老师：回复转角你好，附加税免征了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
2023-01-11 17:51:46
张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 淡然 发表的提问：
购买的税控盘 减免税款的会计分录 借应交税费~增值税~减免税款 贷管理费用？
是的，就是这样处理的。
101楼
2023-01-11 17:47:59
全部回复
淡然：回复张老师--追梦 老师，在二级科目增值税下设置三级科目减免税款？
2023-01-11 18:09:39
张老师--追梦：回复淡然是的，那么就专栏明细科目，不叫三级明细科目。
2023-01-11 18:28:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 完善 发表的提问：
问了一下老会计，技术维护费330元全额抵扣会计分录可以做，直接冲减费用， 1、借：管理费用 贷：现金/银行 抵减时做 2、借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 可以吧
你好，一般纳税人可以这样处理 小规模是 1、借：管理费用 贷：现金/银行 抵减时做 2、借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
102楼
2023-01-27 17:46:38
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完善：回复邹老师 那就是 不用做 营业外收入，老师请问，往年没有抵减税控维护费今年可以递减马
2023-01-27 18:11:06
邹老师：回复完善你好，是的，不需要做营业外收入 如果没有超过1年也是可以的
2023-01-27 18:33:31
完善：回复邹老师 2016年 8月 的维护费 今年还可以吗
2023-01-27 18:56:58
邹老师：回复完善你好，是可以的，没有超过1年是可以的
2023-01-27 19:20:11
完善：回复邹老师 请问老师，发票是2016年8月的，最晚递减到2017年底吗 ，还是2017年8月，
2023-01-27 19:30:38
邹老师：回复完善你好，是2017年7月
2023-01-27 19:41:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英勇的含羞草 发表的提问：
小规模纳税 减免的增值税的账务处理
借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
103楼
2023-01-27 18:14:18
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
如果收入只有2万，增值税减免了，还需要计提增值税附加税吗？如果计提了后又减免了，账务处理怎么做？
你好，增值税需要，附加税不需要了 减免后 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
104楼
2023-01-27 18:31:16
全部回复
娜娜：回复小惑老师 对于减免的税费，我新建一个“营业外收入-税费减免”可以吗？
2023-01-27 18:56:49
娜娜：回复小惑老师 借方用：应交税费-应交增值税-减免税款，可以吗
2023-01-27 19:24:16
小惑老师：回复娜娜借方用：应交税费-应交增值税。没有三级，你们是小规模
2023-01-27 19:52:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 荷向阳 发表的提问：
水利建设基金直接减免了。还需做账务处理吗？计提，冲销
你好，不需要计提的
105楼
2023-01-27 18:41:13
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