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直接减免增值税的会计处理
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喜悦的冬天 发表的提问：
增值税及附加的加计递减账务处理，会计分录怎么做？
你好， 借：应交税费—增值税加计抵减 　 　贷：其他收益
286楼
2023-04-02 17:54:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
减免税款会计处理怎么做及月末结转 主营收入享受国家免征政策 减免税款不需要体现？ 是开的免税税率 收入是正常做 不含税的加销项税？ 然后再转 转出未交增值税？
你好可爱的免税的销售额，借银行存款贷主营业务收入，直接做这个就可以的，不用做应交税费。
287楼
2023-04-02 18:12:56
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 我是小领 发表的提问：
一般纳税人酒店，疫情期间五月份以前，普票增值税减免了，做分录 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-减免税额 还是直接 借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-减免税额？
同学你好， 借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-减免税额
288楼
2023-04-02 18:17:59
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我是小领：回复立红老师 然后，减免税额再转入营业外收入对吗
2023-04-02 18:41:24
立红老师：回复我是小领同学你好，减免税额再转入营业外收入对吗——是的；
2023-04-02 19:04:24
我是小领：回复立红老师 老师，进项税转到未交增值税，摘要写结转进项税呢还是叫结转未交增值税呢？
2023-04-02 19:26:09
立红老师：回复我是小领同学你好，您原来是确认进项税额了，是么？
2023-04-02 19:39:16
我是小领：回复立红老师 进项税额转到贷方这个过程摘要写结转进项税还是。。。？
2023-04-02 20:03:46
立红老师：回复我是小领同学你好，如果原来有进项和销项 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 借，应交税费一未交增值税 贷，营业外收入；
2023-04-02 20:19:49
我是小领：回复立红老师 摘要，老师，这个过程摘要怎么写
2023-04-02 20:36:33
立红老师：回复我是小领同学你好，如果原来有进项和销项 摘要，期末结转增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 未交增值税转入营业外收入 借，应交税费一未交增值税 贷，营业外收入；
2023-04-02 20:59:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Naby 发表的提问：
老师，税控设备服务费的抵减，年终的时候没有抵减，要做怎样的处理，把应交增值税--减免税额怎么处理呢
你好，这个这么挂账就可以。
289楼
2023-04-03 13:44:04
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 珊 发表的提问：
平时确认收入时计提了增值税，季末增值税属于减免范围，直接转到营业外收入，就不用计提税金及附加了吧？
也是正常计提税金及附加，再做减免税的分录处理。
290楼
2023-04-03 14:04:30
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珊：回复江老师 税金及附加减免怎么处理呢？
2023-04-03 14:19:25
江老师：回复珊借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 贷：营业外收入——减免税费
2023-04-03 14:33:58
珊：回复江老师 那之前计提时的税金及附加怎么冲平呢？
2023-04-03 14:48:07
江老师：回复珊一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加 二、结转税金及附加 借：本年利润 贷：税金及附加
2023-04-03 15:01:29
珊：回复江老师 哦，明白了，月末结转就冲平了。谢谢老师
2023-04-03 15:28:20
江老师：回复珊是的，就是这样的账务处理
2023-04-03 15:56:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 粗暴的音响 发表的提问：
出售一台按政策未抵扣进项税的办公车，已开普票税率为3%，税额为294.17，报税时，增值税减免税申报表填写金额96.13，实际交税额198.04，想问下相关账务处理分录（处置时，及次月交税时）
这个你去看，这个是江苏税局处理，你去参考下，有账务处理http://www.shui5.cn/article/a3/110117.html
291楼
2023-04-03 14:22:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 和谐的早晨 发表的提问：
结转销项税时减免税款会计怎么处理?
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
292楼
2023-04-03 14:52:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 清风 发表的提问：
增值税附加税减免的会计分录怎么做
你好 增值税减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不需要做计提分录了
293楼
2023-04-03 15:11:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 转角 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免以及附加税账务处理
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 附加税减免不做账务处理
294楼
2023-04-06 13:46:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 勤恳的大白 发表的提问：
应交税费/应交增值税（减免税）借方余额怎么处理？
你好，做这个分录就是了 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费/应交增值税（减免税）
295楼
2023-04-06 14:15:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模增值税结转的时候是直接冲减管理费用，还是要计入到营业外收入免税收入里面？这个要怎么做分录呢？
之前借应交税费贷管理费用吗？
296楼
2023-04-06 14:40:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 张罗 发表的提问：
老师，请问一下，我厂是小规模纳税人。1，2月总营业额没超30万，减免的增值税做营业外收入处理。到3月总营业额超30万，那么会计分录要怎样处理增值税
你好，需要把之前结转到营业外收入的增值税反冲回来 借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税
297楼
2023-04-06 15:05:59
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张罗：回复邹老师 全张凭证都用红字吗？
2023-04-06 15:17:03
邹老师：回复张罗你好，借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税 这个分录的借贷方都是蓝字，而不是红字
2023-04-06 15:31:22
张罗：回复邹老师 老师，那摘要就是写冲掉某年某号凭证就好，是吗？
2023-04-06 15:42:40
邹老师：回复张罗你好，摘要可以是调整某某月份第多少号凭证
2023-04-06 16:00:19
张罗：回复邹老师 谢谢！老师再请问一下那张营业外收入结转本年利润的凭证要不要处理
2023-04-06 16:27:27
邹老师：回复张罗你好，之前结转的不需要处理 做了这个分录，借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税，之后需要做一笔结转损益的分录
2023-04-06 16:54:35
张罗：回复邹老师 老师，那三个月应交增值税是否要做一笔分录转到未交增值税下，再做银行扣缴。
2023-04-06 17:15:41
邹老师：回复张罗你好，这个 是小规模纳税人，不需要结转到未交增值税的，次月缴纳就这样做分录 借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
2023-04-06 17:42:21
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 艷矖鍀竡闔 发表的提问：
#提问#老师我刚接手一家工厂，之前会计没有计提税费，所有增值税和附加税都直接走的管理费用，现在我接手了，计提支付完成后，应交税费—增值税—转出未交增值税 借方有余额，这怎么处理啊？
你好，学员，这个借方余额，有留抵吗
298楼
2023-04-09 16:44:20
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艷矖鍀竡闔：回复冉老师 没有，这个借方余额就是交的那笔钱金额
2023-04-09 16:58:46
冉老师：回复艷矖鍀竡闔你好，学员，应交税费其他科目有余额吗
2023-04-09 17:21:28
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 侠客 发表的提问：
老师好，我接手一家单位，他之前会计做金税盘服务费是支付时：借：管理费用 贷：银行存款 结转减免税时：借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入 然后结转增值税：借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税- 减免税款 这样做对吗？
你好，贷方营业外收入的，可以贷管理费用吧
299楼
2023-04-09 16:52:30
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
疫情期间直接减免土地使用税可否不做会计分录
减免的税费要计入营业外收入-免税收入
300楼
2023-04-09 17:02:59
全部回复
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