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应付账款保理业务会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 晴晴 发表的提问：
我们把一张应收票据_商业汇票，背书转让给保理公司，保理公司扣下保理费后给我们付款，这个账务从头到尾怎么处理呢？
借；银行存款 财务费用 贷；应收票据
151楼
2023-02-13 15:51:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 玥玥 发表的提问：
您好！老师，请问清理10年以上的往来账（应付账款），需要哪里财务手续，如何账务处理？
十年以上收不回来的确认坏账，说这个公司黄了，或者这个人死了，有这个证明就可以
152楼
2023-02-13 16:05:01
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玥玥：回复玲老师 应付给对方单位的账款，对方也不来催款，咱们也不想主动找对方。
2023-02-13 16:31:44
玲老师：回复玥玥你好，如果应付账款不用付了，转到营业外收入
2023-02-13 16:46:20
玥玥：回复玲老师 需要哪些材料证明应付款不用付了？
2023-02-13 17:16:02
玲老师：回复玥玥你好，比如联系不上对方，对方企业注销等等
2023-02-13 17:32:38
玥玥：回复玲老师 考虑到应付账款已过10年，对方单位也反未主动催款（对方单位经过改革换名），能否本单位召开内部会议，会议通过后形成会议纪要，清理该笔往来账？
2023-02-13 18:01:47
玲老师：回复玥玥我觉得不应该写，对方没有主动催款，或者你就写联系不上对方
2023-02-13 18:28:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
1.工会经费 每月计提？ 账务处理 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 2.每月收取员工的工会经费的账务处理是？ 3.企业收到工会返还的部分怎么做账务处理？
同学你好 对的 二。 1. 计提时,相关会计分录如下: 借:管理费用——工会经费 贷:其他应付款——工会经费 2. 交纳时,相关会计分录如下: 借:其他应付款——工会经费 贷:库存现金或银行存款 三 收到返还工会经费时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款—工会经费”科目。工会组织支付活动经费时，借记“其他应付款—工会经费”科目，贷记“银行存款”(或现金)科目。
153楼
2023-02-13 16:34:59
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千叶凉萍：回复朴老师 员工有缴纳会费的 怎么做账务处理呢
2023-02-13 16:54:53
千叶凉萍：回复朴老师 每个月 员工有缴纳5元左右的会费
2023-02-13 17:05:59
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 员工自己缴纳的分录吗
2023-02-13 17:32:10
千叶凉萍：回复朴老师 公司有让员工承担一点点会费 每个月每个人缴纳5元 然后从工资里面扣 这部分分录怎么处理
2023-02-13 17:49:09
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 1、工会经费计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 3、工会一般并未单独做账，若未单独做账，收到返还的那部分经费时： 借：银行存款 贷：其他应付款——工会 待使用工会经费时，再冲减其他应付款。就相当于你们企业代你们企业工会代收代付。
2023-02-13 18:01:45
千叶凉萍：回复朴老师 是企业向员工收取会费，这部分怎么体现 收取 的会费是从员工工资里扣的
2023-02-13 18:21:43
朴老师：回复千叶凉萍职工工资中扣会费,是合法的,但必须向员工告知,如果没有告知就扣取会费可能导致职工产生误解,可能引发矛盾和纠纷
2023-02-13 18:41:52
千叶凉萍：回复朴老师 员工是知晓的 这个费用怎么做账务处理呢
2023-02-13 19:01:58
朴老师：回复千叶凉萍这个直接做代收代付
2023-02-13 19:13:11
千叶凉萍：回复朴老师 分录怎样写呢
2023-02-13 19:35:19
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2023-02-13 20:03:23
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 慈 发表的提问：
应收账款保理业务会计分录 1.销售方 2.采购方 谢谢
您好，销售方 借 银行存款 财务费用 贷 应收账款 采购方，如果债权没有转移，不处理。转移了，借 应付账款-X银行或者金融公司 贷 应付账款-X企业
154楼
2023-02-13 16:50:58
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慈：回复董老师 那保理到期了，销售方的会计分录
2023-02-13 17:31:58
董老师：回复慈销售方借 银行存款 贷其他应付款-X银行或者金融公司
2023-02-13 17:49:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 魏晓璇是个懒丫头 发表的提问：
企业计提应付账款坏账准备怎么处理
你好，借；信用减值损失，贷；坏账准备
155楼
2023-02-14 16:50:33
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 听话的冰淇淋 发表的提问：
应收款为25万，通过诉讼后客户同意以27万付款（包含逾期产生的利息2万），但实际收到的股票当天价值为19万，请问该怎么会计处理？
哈哈，明白一会是股票，一会是货款。
156楼
2023-02-14 17:03:55
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 不讨喜 发表的提问：
用累计盈余付临时工的保险应该怎么账务处理
你好！ 借：累计盈余（保险费） 贷：银行存款
157楼
2023-02-14 17:17:12
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不讨喜：回复蒋飞老师 不用做业务活动费增加的账务处理吗
2023-02-14 18:04:10
蒋飞老师：回复不讨喜你好！ 也可以的 借：业务活动费用 贷：银行存款 借：累计盈余（保险费） 贷：业务活动费用
2023-02-14 18:27:26
不讨喜：回复蒋飞老师 预算会计要怎么做呢
2023-02-14 18:40:27
蒋飞老师：回复不讨喜借：财政拨款结余 贷：资金结存…货币资金
2023-02-14 19:03:07
不讨喜：回复蒋飞老师 不会用到事业支出这个科目吗
2023-02-14 19:17:42
蒋飞老师：回复不讨喜可以的 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金 借：财政拨款结余 贷：事业支出
2023-02-14 19:33:07
不讨喜：回复蒋飞老师 好的 谢谢
2023-02-14 20:02:59
蒋飞老师：回复不讨喜不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-14 20:29:33
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 包儿 发表的提问：
工资发放和计提，还有社保费的账务处理是这样吗？ 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 贷：其他应收款～社保×× 银行存款×× 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 贷：应付职工薪酬-工资×× 付本月社保费： 借：管理费用-社保×× 其他应收款-社保×× 贷：银行存款××
你好，你的分录完全正确。
158楼
2023-02-14 17:26:59
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包儿：回复月月老师 不是还要计提社保吗？
2023-02-14 17:54:46
包儿：回复月月老师 会计分录对了，那么金额是怎么样的分配呢？能举例子给我说明一下吗？
2023-02-14 18:11:25
月月老师：回复包儿你好 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 贷：其他应收款～社保×× 银行存款×× 这不社保就计提了。企业社保不用计提的。
2023-02-14 18:23:57
包儿：回复月月老师 金额怎么样分配，举例子
2023-02-14 18:45:24
月月老师：回复包儿你好， 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 10000 贷：应付职工薪酬-工资×× 10000 付本月社保费： 借：管理费用-社保×× 1100 其他应收款-社保××2600 贷：银行存款××3700 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 10000 贷：其他应收款～社保××1100 银行存款×× 8900
2023-02-14 19:03:15
包儿：回复月月老师 付本月社保费 管理费用是公司承担，其他应收款是个人承担对吗？？？
2023-02-14 19:27:46
月月老师：回复包儿你好，是这样的。管理费用公司承担，其他应收款是个人承担。
2023-02-14 19:56:08
包儿：回复月月老师 付本月社保费： 借：管理费用-社保×× 1100 其他应收款-社保××2600 贷：银行存款××3700 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 10000 贷：其他应收款～社保××2600 银行存款×× 7400 不是应该这样吗
2023-02-14 20:07:37
月月老师：回复包儿你好，一般公司负担的保险多，个人负担的保险金额少。
2023-02-14 20:31:25
包儿：回复月月老师 但是你这里个人比公司的多
2023-02-14 20:44:35
月月老师：回复包儿你好，不好意思，这笔记错了 借：管理费用-社保××2600 贷：银行存款××3700
2023-02-14 21:02:04
月月老师：回复包儿你好 借：管理费用-社保××2600 其他应收款—社保 1100 贷：银行存款××3700
2023-02-14 21:23:20
包儿：回复月月老师 可以重新给我发一下整过流程的分录吗？我比较乱
2023-02-14 21:35:18
月月老师：回复包儿你好， 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 10000 贷：应付职工薪酬-工资×× 10000 付本月社保费： 借：管理费用-社保××2600 其他应收款-社保××1100 贷：银行存款××3700 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 10000 贷：其他应收款～社保××1100 银行存款×× 8900
2023-02-14 21:53:16
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 包儿 发表的提问：
工资发放和计提，还有社保费的账务处理是这样吗？ 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 贷：其他应收款～社保×× 银行存款×× 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 贷：应付职工薪酬-工资×× 付本月社保费： 借：管理费用-社保×× 其他应收款-社保×× 贷：银行存款××
社保单位部分要先计提后缴纳，借：管理费用 贷：应付职工薪酬。缴纳借：应付职工薪酬 其他应付款 贷：银行。如果是先缴纳后收回个人部分，可以用其他应收款科目核算。
159楼
2023-02-15 16:35:48
全部回复
包儿：回复姜老师 我们是先缴纳社保
2023-02-15 16:52:36
包儿：回复姜老师 后收回个人
2023-02-15 17:08:36
包儿：回复姜老师 那我做的分录对吗
2023-02-15 17:36:05
姜老师：回复包儿除了当月没有做社保单位部分计提外，其他的都对。
2023-02-15 18:04:53
包儿：回复姜老师 当月计提社保如何做分录？
2023-02-15 18:15:21
姜老师：回复包儿社保单位部分要先计提后缴纳，借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-02-15 18:29:33
包儿：回复姜老师 应付职工薪酬分为工资和社保？
2023-02-15 18:43:07
姜老师：回复包儿是的，应付职工薪酬分为工资、社保、福利费等。
2023-02-15 19:12:59
包儿：回复姜老师 就是我要增加分录就是： 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保？
2023-02-15 19:26:26
姜老师：回复包儿是的，需要在应付职工薪酬科目下设置明细科目。
2023-02-15 19:38:56
包儿：回复姜老师 社保费是当月缴纳本月的，那么计提也是计提本月吗
2023-02-15 19:54:22
姜老师：回复包儿是的， 在缴纳之前计提然后缴纳。
2023-02-15 20:08:29
包儿：回复姜老师 可以重新帮我理顺吗？分录给我重新列明吗？
2023-02-15 20:23:05
包儿：回复姜老师 我有点乱
2023-02-15 20:44:25
包儿：回复姜老师 如果我本月计提社保费，那么，我发放工资直接做： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 是这样吗？
2023-02-15 20:56:49
姜老师：回复包儿工资发放和计提，还有社保费的账务处理是这样吗？ 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 贷：其他应收款～社保×× 银行存款×× 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 贷：应付职工薪酬-工资×× 计提本月但蛾子部分社保费： 借：管理费用-社保×× 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳本月社保： 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保×× 贷：银行存款××
2023-02-15 21:14:00
包儿：回复姜老师 可以不计提社保费吗。不做这步账务处理
2023-02-15 21:35:58
姜老师：回复包儿不可以。是需要先计提后缴纳。
2023-02-15 21:56:24
包儿：回复姜老师 计提本月的工资，是工资应发金额吗？就是没有扣除其他费用的金额吗？
2023-02-15 22:11:09
姜老师：回复包儿是你们社保缴费单据的应交金额，看你们的社保缴费单据。一般是应付职工工资金额。
2023-02-15 22:24:16
包儿：回复姜老师 假如一名员工工资6000，社保费300，那么，我计提工资是5700还是6000？
2023-02-15 22:45:00
姜老师：回复包儿计提社保缴费300元，根据缴费比例和社保金额自己算一下。
2023-02-15 23:09:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
行政单位按19年新规怎么做账 比如偿付应付账款 财务会计处理借应付账款 贷财政拨款收入 预算会计处理借行政支出贷财政拨款预算收入 凭证怎么登呢 登两个分录还是两个账？
你好，一笔财务会计，一笔预算会计 登两个分录
160楼
2023-02-15 16:53:56
全部回复
谢艺桐：回复紫藤老师 报表呢？出一份还是
2023-02-15 17:18:58
紫藤老师：回复谢艺桐出一份即可的，一般自动生成
2023-02-15 17:48:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 木槿 发表的提问：
老师，我想请教一下， 专项应付款用于研发的会计处理，分录
您好，请参考我公司的做法，谢谢。 收到款时分录，借：银行存款，贷；递延收益。同时，借；专项收支-专项资金来源-XX项目-XX局，或者专项收支-专项资金来源-XX项目-自筹资金（如果有配套资金，否则无此分录），贷；专项收支-XXX费用 （按预算科目设置明细，按项目和资金来源设置辅助核算），花的时候，可以做双重分录，除按公司核算分录处理外，再借：专项收支-XXX 费用（按预算科目设置明细，按项目和资金来源设置辅助核算），贷：专项收支-专项资金来源-XX项目-XX局，或者专项收支-专项资金来源-XX项目-自筹资金（如果有配套资金，否则无此分录）。等花完了，或者年底按专项收支科目发生额，借；递延收益，贷；营业务收入-政府补助，或者其他收益-政府补助，或者冲减相关费用。
161楼
2023-02-15 17:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
以前会计把应付账款做到了应收账款，这个账应该怎么处理呀
你好，以前会计把应付账款做到了应收账款，是应付账款的借方还是贷方呢？ 
162楼
2023-02-16 16:08:55
全部回复
实操学堂：回复邹老师 以前是应付账款做到借方，应收账款做到了贷方
2023-02-16 16:32:39
邹老师：回复实操学堂你好，你可以把之前错误的分录红冲，然后做正确的分录  
2023-02-16 16:44:19
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师 ，施工企业项目收到保险公司支付的项目人员、劳务人员工伤理赔款怎么做账务处理呢？ 借:银行存款 贷:其他应付款
你好，很高兴为你解答 是的
163楼
2023-02-16 16:20:41
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 发嗲的小蘑菇 发表的提问：
你好，请问企业向处理应收账款，应付账款，其他应付款、其他应收款的余额，怎么做账务处理（往来核算完以后留下的尾差）
那你要搞清楚尾差的原因呢，否则账不好处理！
164楼
2023-02-16 16:44:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ shirley 发表的提问：
请问，购买建筑外墙涂料，涂料已经收到，但是还没有收到发票，会计处理是不是这样？ 借：管理费用-维修费 贷：应付账款-应付暂估 收到发票后红字填写 借：管理费用-维修费（红字） 贷：应付账款-应付暂估（红字） 支付款项 借：管理费用 贷：银行存款
您好，您的分录是正确的。
165楼
2023-02-19 18:23:15
全部回复
shirley：回复王雁鸣老师 老师请问，没有发票，做账的时候，原始凭证应该附什么？
2023-02-19 18:59:51
王雁鸣老师：回复shirley您好，没有发票，做账的时候，原始凭证应该附上合同比较好，如果没有合同，建议写个说明。
2023-02-19 19:16:46
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