优雅的小土豆：回复张艳老师 有政策依据吗

张艳老师：回复优雅的小土豆现在企业会计准则里面就有体现

优雅的小土豆：回复张艳老师 好的 谢谢老师

张艳老师：回复优雅的小土豆不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢。

吴少琴老师：回复爱笑的流沙如果有法院清查确实不需要付的，作为营业外收入处理

lazykratay：回复文文老师 二级科目是什么

文文老师：回复lazykratay你设置了哪些二级科目

微尘：回复刘老师 老师，那实际操作中，应该属于个人承担的部分，公司承担了，怎样处理/

刘老师：回复微尘那这样相当于工资多了社保个人部分的现金，在工资上面加上就可以了，这些你跳开会计思维就清楚明白的了

微尘：回复刘老师 这样发放工资扣社保时，就这样做对吗：借：库存现金 应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-代垫社保（个人） 银行存款/库存现金

刘老师：回复微尘是的。。。。。。。。。。。。

朴老师：回复聪明的小脑瓜子这要看您的多年挂账的其他应付款是如何形成的，还有2018年的预算拨付的专款，是用于专款专用，给您指定的专款用途是什么呢？

彩虹：回复王超老师 老师，这个月底就要转让，请问收不回来的这个借款，需要先计提坏账准备吗？谢谢！

王超老师：回复彩虹你好，一般是3年以上才计提坏账准备的

沈家本老师：回复花儿一、如果不采取提取方法，缴纳时，直接作凭证： 借：管理费用--残保金贷：银行存款（或现金） 二、如果提取的话： 提取时 借：管理费用--残保金；贷：其他应付款--残保金 上交时 借：其他应付款--残保金；贷：银行存款（或现金）

花儿：回复沈家本老师 减免是不用交费的，需做账

沈家本老师：回复花儿不好意思，刚才没看到减免两个字。 如果有残疾人、全部减免的情况，不需要入账。 不缴纳就不做账，残保金其实就像业务往来一样，没有发生就不需要入账。

沈家本老师：回复花儿满意帮打五星好评哦

花儿：回复沈家本老师 好，谢谢老师

沈家本老师：回复花儿为您提供解答是我的荣幸。

沈家本老师：回复花儿您客气了 帮打五星好评哦

卉多贝希：回复蒋飞老师 股东大会审议批准也要做账吗？不是宣告分配时候，才做帐吗？

蒋飞老师：回复卉多贝希是的，董事会拟发放，会计不做账的

卉多贝希：回复蒋飞老师 那这道题a为什么正确？

蒋飞老师：回复卉多贝希股东大会批准了，就要做账了

卉多贝希：回复蒋飞老师

卉多贝希：回复蒋飞老师 对外发放的时候不是应该是借应付股利贷银行存款吗？

蒋飞老师：回复卉多贝希是的，你的理解很对 要注意区分：宣告和发放

卉多贝希：回复蒋飞老师 那为什么这题判断题答案是正确的？

蒋飞老师：回复卉多贝希宣告 借利润分配…应付现金股利 贷应付股利 …对的

蒋飞老师：回复卉多贝希发放 借应付股利 贷银行存款

卉多贝希：回复蒋飞老师 所以说这道题答案是错的，是吗？发放的时候也涉及到应付股利的

蒋飞老师：回复卉多贝希注意审题呀，后面又讲“股票”股利了，不是“现金”股利了，看到没

卉多贝希：回复蒋飞老师 哦哦 看到了

蒋飞老师：回复卉多贝希您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

卓：回复小林老师 如果没有发生额，是不是就不用做这个账了。

小林老师：回复卓您好，是的，您的理解是非常正确的。没有发生额可以不做。

向往：回复月月老师 是的

月月老师：回复向往你好，提坏账准备。核销。

向往：回复月月老师 如果不到三年的情况怎么做会计分录?

月月老师：回复向往你好，不到三年就挂账。

向往：回复月月老师 在请教:这月我付了一笔工程款但是对方这两天开不了发票（税务系统升级所有开票业务暂停）我能不能对方给我们的收条来入账冲减收入，等税务系统回复正常使用时在开发票补上行吗？主要是正赶上季末要报所得税预交了。毕竟是所得税额18万多呢?请问我该怎么办？谢谢老师

月月老师：回复向往你好，税务局29号应该就恢复了，可以开票了。

向往：回复月月老师 我们这边是4月1号才恢复

月月老师：回复向往你好，可以的。在补发票。

tyza：回复方亮老师 我也想不明白！！！！！！！

tyza：回复方亮老师 所以不懂怎么做账！！！！！！

方亮老师：回复tyza老师建议您问一下经手人具体的经济业务来龙去脉，然后反馈给老师，老师给您分析编制分录。

tyza：回复方亮老师 我就是经济经手人，我就想不明白为什么付20万给厂家，那么余下180万就是三方银行给厂家的，这个会计处理我不太懂

方亮老师：回复tyza承兑保证金是办理银行承兑汇票时支付给银行，如果说20万元作为支付给厂家的首付款可以理解，180万元由银行支付给厂家可以理解为单位贷款，然后由银行直接支付给厂家，建议您再详细的了解一下保证金的具体情况。

tyza：回复方亮老师 如果按你说的，这个会计分录是怎么处理的？

方亮老师：回复tyza借：库存商品 200 贷：银行存款 20 贷：短期借款或者长期借款 180