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应付账款保理业务会计处理
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 懵懂的海燕 发表的提问：
老师：请问扣留质保金财务会计做其他应付款，预算会计按实际支付数处理，那第二年归还质保金时，预算会计分录怎么做
同学您好，假设10万元的固定资产，第1次支付9万元，预留1万元质保金第2年支付， 第1年的支付9万元的处理， 借：固定资产   10   贷：银行存款  9       其他应付款—质保金  1 借：事业支出  9   贷：资金结存—货币资金  9 第2年支付1万元质保金， 借：其他应付款—质保金  1   贷：银行存款  1 借：事业支出  1   贷：资金结存—货币资金  1
196楼
2023-03-01 15:35:49
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 端庄的曲奇 发表的提问：
公司股权转让，按协议对方分别把钱转给其他应付款的单位，这笔业务该怎样做会计处理？
借：银行存款，贷：长期股权投资，投资收益
197楼
2023-03-01 15:42:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 受伤的故事 发表的提问：
企业对应付的商业承兑汇票，如果到期不能足额付款，在会计处理上，应将其转入短期借款还是应付账款？
您好 企业对应付的商业承兑汇票，如果到期不能足额付款 转入应付账款
198楼
2023-03-01 15:59:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 鱼鱼 发表的提问：
老师，我司每月扣员工100元作为风险押金（在公司中直接扣），之前会计没有将这笔挂“其他应付款”，现在退款给员工应该如何账务处理？
你之前是怎么账务处理的
199楼
2023-03-01 16:15:24
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鱼鱼：回复辜老师 例如应发工资800元，扣100押金，实发700，账务借：管理费用-薪资，贷：银行存款
2023-03-01 16:31:38
辜老师：回复鱼鱼那你之前的帐做错了，应该是借：管理费用-薪资 800 贷：银行存款 700，其他应付款 100
2023-03-01 16:47:49
鱼鱼：回复辜老师 是的呀，搞得我现在不知该如何处理了
2023-03-01 17:00:51
辜老师：回复鱼鱼你要先按差额补记提，然后在发放
2023-03-01 17:25:11
鱼鱼：回复辜老师 好的，谢谢
2023-03-01 17:52:37
辜老师：回复鱼鱼好的，客气，帮到你就好
2023-03-01 18:06:50
职称：
解题: 
引用 @ Amy 发表的提问：
我公司一员工上月末离职了，但是与公司领导达成协议仍为该员工缴纳3个月社保，其中需要他个人缴纳的部分已经从上月他的工资中扣下来了做了其他应付款，公司承担企业交纳部分，那他离职后的的账务处理怎么做
他离职后3个月公司为他交的社保还有工资单要怎么做啊，分录麻烦指导下
200楼
2023-03-01 16:20:59
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：回复Amy学员你好，计提时：借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分） 缴纳时：借：应付职工薪酬-社保费 其他应付款-社保费 贷：银行存款
2023-03-01 16:35:34
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 赤焰真火 发表的提问：
老师辛苦了，医院账务问题，医院城乡居民保险超出社保总控部分医院自己承担，这部分应收款如何账务处理。
你好，经过批准转入营业外支出
201楼
2023-03-02 15:53:38
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 向晓玲 发表的提问：
老师，想问下收到的专项资金，当时审计调整在了：其他应付款，现在这笔钱用完了，怎么进行账务处理呀
一、收款时 借：银行存款 贷：其他应付款——专项资金 二、专项资金使用时 借：其他应付款——专项资金 贷：银行存款（或库存现金） 发票报销付款使用
202楼
2023-03-02 16:04:34
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向晓玲：回复江老师 老师可不可以直接冲收益：借：其他应付款——专项资金 贷：其他收益
2023-03-02 16:55:59
江老师：回复向晓玲你想这样做，也可以，就是以前的报销做费用。 一、收款时 借：银行存款 贷：其他应付款——专项资金 二、专项资金使用时 借：费用类科目（或资产科目） 贷：银行存款（或库存现金） 三、专项资金转其他收益 借：其他应付款——专项资金 贷：营业外收入
2023-03-02 17:12:25
向晓玲：回复江老师 现在不是放到了其他收益这个科目去了吗，做这笔分录的前提 是这个项目已经研发完成了吗？借：其他应付款——专项资金 贷：其他收益
2023-03-02 17:39:46
江老师：回复向晓玲按理论上讲，是计入其他收益。实际工作中计入营业外收入，不然无法申报
2023-03-02 18:01:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 干净的滑板 发表的提问：
老师，你好，请问企业准备注销，其他应付款有11万多，应该怎么账务处理
支付还款平账，或者是 借：其他应付款 贷：营业外收入
203楼
2023-03-02 16:20:52
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干净的滑板：回复江老师 是独资企业，没有股东的，本来企业就是一直处理亏损状态，突然注销的时候一下存入11万多会不会很奇怪呢
2023-03-02 16:37:17
江老师：回复干净的滑板这个可能是股东借给公司的运营资金
2023-03-02 16:58:37
干净的滑板：回复江老师 是借给公司的运营资金，那我只能要法人把还款冲平吗？这样做不影响吗
2023-03-02 17:26:26
江老师：回复干净的滑板是的，这个有钱的话，可以现金或银行存款付款处理 借：其他应付款 贷：银行存款（或库存现金）
2023-03-02 17:50:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ vivian 发表的提问：
应付账款，超过3年，对方公司项目没有完成，这笔款不会支付，请问需要怎么做账务处理？
你好 借应付账款 贷营业外收入
204楼
2023-03-02 16:38:59
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vivian：回复meizi老师 这个一直不理解，营业外收入但是公司并没有入账，这只是应付未付的款，对于公司而言应该是收到的发票进项数额算是收入吧……，如果算到营业外收入这个还要缴纳企业所得税，实际上公司因为这个项目或者这笔业务并没有利润，这块想不明白，麻烦老师给指导下
2023-03-02 17:05:33
meizi老师：回复vivian你好是的 意思是你们应付账款不在支付的 转营业外收入 会计入收入总额缴纳企业所得税的
2023-03-02 17:33:19
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
期初建账的时候应付账款漏记一笔，现在查到应该怎么做账务处理呢？
漏记的具体是什么？不清楚内容无法确定会计科目
205楼
2023-03-05 17:02:53
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会计学堂：回复文文老师 漏记已付款一笔，借：应付账款，那贷方呢？
2023-03-05 17:31:20
文文老师：回复会计学堂借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
2023-03-05 18:00:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 安详的黑米 发表的提问：
你好，应付账款因跟债权方协调不用支付了，这个应该怎么做账务处理
借应付账款贷营业外收入。
206楼
2023-03-05 17:16:48
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 现代的铅笔 发表的提问：
请问企业自提的市场调节基金挂其他应付款5年以上未使用，但想留做以后年度使用，应怎么进行账务处理
那你作为一个交易性金融资产列式就可以啊
207楼
2023-03-05 17:24:29
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 瑶 发表的提问：
公司注销中，其他应付款10万不用还给对方了，如何账务处理？
你好，借：其他应付款 贷：营业外收入
208楼
2023-03-05 17:43:17
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
其他应付款，无法支付该怎么账务处理，几千万那种
确实无法支付的话 转入营业外收入哦
209楼
2023-03-05 18:11:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 玩命的豆芽 发表的提问：
股权转让后，原其他应付款-原股东 怎么账务处理平掉？
您好，可以先找出其他应付款-原股东这笔钱产生的原因。然后再反向冲平。如果是更换股东，那么股权转让的钱应该是新股东转给原股东，公司只需改变实收资本-**股东就行。
210楼
2023-03-06 15:54:43
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