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应付账款保理业务会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雁 发表的提问：
上月应付款1020元，这个月实际付1000元，这个差额怎么账务处理？
不需要支付转营业外收入或者是营业外支出就可以
91楼
2023-01-10 17:25:59
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小雁：回复maize老师 这样上月的报表就不准确了呀
2023-01-10 17:51:20
maize老师：回复小雁是账做错误么，那你之前咋做的
2023-01-10 18:04:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 单身的茉莉 发表的提问：
你好老师，有个问题想问一下你，就是我们公司２０１８年的时候，有个保安在上班时身体不适送院后就去世，然后家属跟公司产生了一些纠纷，事件处理完了。现在公司收到保险公司的赔付款２０万，要如何做会计处理
你好，这个钱之前你们有没有垫付过给员工
92楼
2023-01-10 17:53:59
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单身的茉莉：回复小云老师 不清楚
2023-01-10 18:16:07
单身的茉莉：回复小云老师 只知道付过律师费
2023-01-10 18:41:54
小云老师：回复单身的茉莉不清楚那就借:银行存款 贷营业外收入了
2023-01-10 18:57:42
单身的茉莉：回复小云老师 谢谢老师
2023-01-10 19:26:28
小云老师：回复单身的茉莉不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-01-10 19:37:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 幸福的乌冬面 发表的提问：
甲公司采用应收款项余额百分比法计算确定应收款项的减值金 额。甲公司确定的应收账款坏账比率为5%。该公司各年应收款期末余额、坏账转销、 坏账收回的有关资料以及相应的会计处理如下：2018年12月31日，应收账款余额为 3000000元，“坏账准备”科目无余额；2019年6月20日，确认应收乙单位的账款 120000元已无法追回，予以转销；2019年12月31日，应收账款余额为2800000元； 2020年9月30日，确认应收丙单位的账款50000元已无法追回，予以转销；2020年12月 31日，应收账款的余额为1500000元。 要求：计提2018年、2019年、2020年甲公司的账务处理。
您好 2018年12月31日，应收账款余额为3000000元，“坏账准备”科目无余额； 3000000*0.05=150000 借：信用减值损失 150000 贷：坏账准备 150000 2019年6月20日，确认应收乙单位的账款120000元已无法追回，予以转销； 借：坏账准备 120000 贷：应收账款 120000 2019年12月31日，应收账款余额为2800000元； 2800000*0.05=140000  140000%2B120000-150000=110000 借：信用减值损失 110000 贷：坏账准备 110000 2020年9月30日，确认应收丙单位的账款50000元已无法追回，予以转销； 借：坏账准备 50000 贷：应收账款 50000 2020年12月31日，应收账款的余额为1500000元。 1500000*0.05=75000 75000%2B50000-140000=-15000 借：坏账准备 15000 贷：信用减值损失 15000
93楼
2023-01-11 16:23:30
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 刻苦的画笔 发表的提问：
假设2017年以前万友公司因应收账款未发生过减值，而未计提过相应的坏账准备。2017年12月31日，万友公司的应收账款余额为80万元，提取坏账准备的比例5%，2018年5月，万友公司确认发生坏账3万元，年末应收账款余额为90万元，2019年7月，上年已核销的坏账收回1万元，年末应收账款余额为59万元。写出公司的有关账务处理。 一、计算2018年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理 二、计算2019年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理
你好 一、计算2018年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理 90*5%加上3-4=3.5 借，信用减值损失3.5 贷，坏账准备3.5 二、计算2019年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理 59*5%减1减90*5%=-2.55 借，坏账准备2.55 贷，信用减值损失2.55
94楼
2023-01-11 16:47:22
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
客户的应付账款是2599，后来付款的时候只付了2500元，也有客户应付账款是2499，后来支付了2500的，这种情况怎么做账务处理合适？
多收的做到营业外收入；少收的做到营业外支出
95楼
2023-01-11 17:12:47
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 积极的小天鹅 发表的提问：
建设工程100万合同价，按进度付款20万，承建方开票50万，怎么账务处理？处理如下可以吗？，按合同价挂在建100，银存20，应付款70
您好，同学这样处理是可以的同学。
96楼
2023-01-11 17:32:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 危机的河马 发表的提问：
1.2018年7月会计账务处理： 借：预付账款——A 1000 借：预付账款——B 5000 借：预付账款——C 6000 贷：银行存款 12000 2.2018年12月会计账务处理： 借：主营业务成本 12000 贷：其他应付款—预提费用 12000 问题：2019年9月收到了陕西太田发票6000元，请问这个账务分录应该怎么做呢？
你好，借其他应付款 贷预付账款，等于把上面的预付账款和其他应付款平帐
97楼
2023-01-11 17:50:59
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危机的河马：回复徐阿富老师 老师，那如果这家公司为一般纳税人，这个开的发票进项税怎么做呢？您看我写的这个分录对吗：借：其他应付款 5820 借：应交税费—应交增值税（进）180 贷：预付账款 6000
2023-01-11 18:25:33
徐阿富老师：回复危机的河马你好，如果是专票，要调整成本了，简单说是借进项税额 贷以前年度损益调整或利润分配
2023-01-11 18:37:42
危机的河马：回复徐阿富老师 老师，再打扰您一下，您说的是这样做分录吗？ 1、借：应交税费—进项税 180 贷：以前年度损益调整 180 2、借：其他应付款 6000 贷：预付账款 6000
2023-01-11 19:00:54
徐阿富老师：回复危机的河马你好，对的，没错是这样的
2023-01-11 19:26:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 幽の空 发表的提问：
发放工资的账务处理是不是，借：应付职工薪酬，贷：银行存款 贷：其他应收款-企业代扣代缴的职工社会保险费，但是老会计告诉我要借：应付职工薪酬，贷：其他应付款 贷银行存款
你好，其他应收款和其他应付款都是可以的，但一经确定用哪个科目就不要去改，随便改要乱掉的。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
98楼
2023-01-27 18:37:33
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幽の空：回复徐阿富老师 其他应收款是资产类的，其他应付款是负债类的，这个影响报表吗？公司准备近两年要上市的话有影响吗？
2023-01-27 19:05:15
徐阿富老师：回复幽の空你好，不影响报表的，如果其他应收款期末余额为负数，产生报表时会重分类到负债里去的
2023-01-27 19:32:16
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 祥梅 发表的提问：
公司以5000元的价格将手机给客户，客户刷信用卡付款，并办理信用卡分期，公司负责为客户还信用卡，这种业务，在公司收到款并把手机给客户时怎样做会计处理？为客户分期还信用卡时怎样做会计处理？
你好，你们公司这个性质可视为个人借款，手机视为赠与视同销售。借：银行存款 贷：其它应付款 手机销售 ：借：营业外支出 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借:主营业务成本 贷：库存商品
99楼
2023-01-27 18:51:22
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祥梅：回复王瑞老师 谢谢老师！您知道神州牛歌吧，他们手机销售就是这样一个模式，我认为收款时 借：银行存款 借：未确认融资费用 贷：其他应付款（长期应付款） 手机是公司做广告宣传的一个载体，是不是可以记入成本费用呢？我对手机的销售感到困惑？应该视同销售交增值税吗？发出手机的目的是为了广告宣传
2023-01-27 19:37:39
王瑞老师：回复祥梅你好，未确认融资费用账户所反映的内容，是融资租入资产(如固定资产、无形资产)或长期借款所发生的应在租赁期内各个期间进行分摊的未实现的融资费用，长期应付款为公司与单位之间经营业务往来。赠送的手机可以走人广告宣传。
2023-01-27 19:56:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 尔东 发表的提问：
企业账面存在的已无法支付的应收账款，其他应收款的会计分录处理?
你好，应收账款，其他应收款应当是无法收回才是 应付账款才是无法支付的
100楼
2023-01-27 18:56:59
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尔东：回复邹老师 是的打反了，应付账款和其他应付款
2023-01-27 19:12:53
邹老师：回复尔东你好，无法支付这样做分录 借；应付账款，其他应付款 贷；营业外收入
2023-01-27 19:32:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 尘土 发表的提问：
开发商将应收帐款找银行做保理，付货款时是保理银行付出的，我帐务应该怎样处理?
你是收款方还是开发商？
101楼
2023-01-28 16:47:15
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尘土：回复陈诗晗老师 我是收款方
2023-01-28 17:31:41
陈诗晗老师：回复尘土那你让对方出一份委托书或情况说明正常按减少应收帐款处理， 借，银行存款 贷，应收帐款
2023-01-28 17:53:46
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 迅速的发带 发表的提问：
买保险送油卡怎么会计处理和税务处理
你可以做到销售费用中，或者入成本中 借销售费 /主营业务成本 贷库存
102楼
2023-01-28 17:14:03
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 甜 发表的提问：
老师，我是电商企业，请问支付刷单款及佣金如何做会计分录， 内账处理 税务账 会计分录处理分别是？
你好，外账的刷单是需要按正常销售处理的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 佣金的分录借:销售费用 贷:银行存款
103楼
2023-01-28 17:20:58
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甜：回复紫藤老师 老师，内账怎么处理好呢？
2023-01-28 17:42:26
紫藤老师：回复甜内账和外账一样的
2023-01-28 18:08:44
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 沙晓玲 发表的提问：
老师您好，请问一下，公司新成立，公户里没有钱，老板用自己的现金购买的东西，头一个月我做账是：借管理费用—办公费，贷其他应付款—老板。我这个月公户存入实收资本，去了备用金，给老板报销，这个月的账务处理和会计分录怎么？求解。
你好，借:其他应收款 贷:库存现金等
104楼
2023-01-29 16:31:07
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小云老师：回复沙晓玲发错一个字，借:其他应付款
2023-01-29 16:44:28
沙晓玲：回复小云老师 老师，是其他应付款吧
2023-01-29 17:13:56
小云老师：回复沙晓玲是的，是其他应付款
2023-01-29 17:26:57
沙晓玲：回复小云老师 老师实务操作时，我挂账时用了发票，报销的时候应该有要什么单据吗
2023-01-29 17:56:26
小云老师：回复沙晓玲挂账用了报销就不用发票了，用银行回单或收据
2023-01-29 18:15:14
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ zml 发表的提问：
如果往期账务处理过程中，没有将公司缴纳的社保从职工薪酬中计提出来，就是以前交社保时的会计处理为：借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人）贷：银行存款以前计提时：借：管理费用-工资贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资那现在处理的话，是要做补计提吗
你好，你这个是直接缴纳是吗
105楼
2023-01-29 16:51:10
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zml：回复佟老师 第一个是以前缴纳的分录
2023-01-29 17:14:45
zml：回复佟老师 公司那部分的社保是要计提吗，以前没有计提过
2023-01-29 17:35:55
zml：回复佟老师 所以现在要更正的话是不是补计提
2023-01-29 18:02:45
佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这个分录是你补计提的分录吗
2023-01-29 18:24:34
zml：回复佟老师 不是，这是以前计提的分录
2023-01-29 18:46:03
佟老师：回复zml借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 以前是在缴纳社保时一起写的两笔分录吗
2023-01-29 19:05:04
zml：回复佟老师 不是，第一个是缴纳时做的，第二个是月底计提时做的
2023-01-29 19:34:30
佟老师：回复zml借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 那这个分录处理错了 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款
2023-01-29 19:58:15
zml：回复佟老师 第二个计提的分录错了吗
2023-01-29 20:11:30
佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这个分录没有错 借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 缴纳的分录错了 按照这个改 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款
2023-01-29 20:36:57
zml：回复佟老师 但是我计提的那笔分录没有包含公司承担的社保，是正确的吗 改的话怎么改，要反结转回去改吗
2023-01-29 21:05:57
佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这笔吗？如果没有计提，就不计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-01-29 21:33:22
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