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公司清算应付账款会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 学堂用户_ph188061 发表的提问：
你好请问 我们和总公司往来要怎么做账好呢？？ 例：我们应付总公司：10万，做账分录-借，销售费用 贷 其他应付款-总公司，我们应收总公司：例12万元，会计分录：其他应收款，主营业务收入12万，然后对清楚，总公司转2万给我们，请问我怎么做我的银行账比较好？？
同学，你就是用这个做往来就好了，但是记得只记一个科目，就是用其它应付款，无论是收还是付，这样就行了。
226楼
2023-03-13 15:21:46
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学堂用户_ph188061：回复何江何老师 不用其他应收款吗？那我收他的 借其他应收款，贷 主营业务收入吗？
2023-03-13 15:40:02
何江何老师：回复学堂用户_ph188061同学，你用其它应收和其它应付都是可以的同学。
2023-03-13 15:52:53
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 繁荣的猎豹 发表的提问：
为什么公司支付商品运杂费的会计分录是借记应收账款
应该计入商品成本的 还是有其他的业务往来啊。垫付什么的，具体业务问下当事人
227楼
2023-03-13 15:28:19
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 芸朵儿 发表的提问：
5月开始筹备新公司，产生法人股东垫付费用 6月新公司成立，法人垫付员工薪资，章程费用 7月对公账户开设成功，法人股东用前期垫付款按比例多退少补进行融资 7月支付5.6.7三个月员工垫付款项 请问老师，该如何开账，做账？ 按实际发生时写会计分录的应付款，支付时，分录后面是否可以不在进行票据粘贴？
你好之前法人垫付都做其他应付款处理，建账各个科目都是零，然后按照发生业务顺序做账，支付费用要有发票，工资表
228楼
2023-03-13 15:45:36
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芸朵儿：回复小惑老师 法人用其他应付款来做融资，如何做账呢？ 前期费用发生时，记账为其他应付款时，不粘贴发票，到实际支付时，才粘贴发票吗？
2023-03-13 16:13:14
小惑老师：回复芸朵儿借：其他应付款 贷：实收资本
2023-03-13 16:34:47
小惑老师：回复芸朵儿不是，做其他应付款就贴在后面，
2023-03-13 16:56:47
芸朵儿：回复小惑老师 那支付时，不就没有发票了？只有银行流水了
2023-03-13 17:18:11
芸朵儿：回复小惑老师 老师，法人垫付薪资，凭证是什么呢？
2023-03-13 17:34:12
小惑老师：回复芸朵儿你的工资薪金表就是属于原始凭证
2023-03-13 17:56:39
芸朵儿：回复小惑老师 不是计提的时候用这个？发放的时候也用这个？
2023-03-13 18:10:08
芸朵儿：回复小惑老师 计提是工资薪金表，发放时，法人垫付，其他应付款，也是工资薪金表吗？
2023-03-13 18:35:16
芸朵儿：回复小惑老师 ？？？？？？
2023-03-13 19:03:29
小惑老师：回复芸朵儿可以使用复印件的，也可以做个签收单
2023-03-13 19:29:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
么是待清算商户款项怎么做会计分录
您好！这个是银行的内部的账户，表示这个钱还在银行，还没付出去。你要自己看下这个是付的什么钱。
229楼
2023-03-13 16:02:58
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天天向上：回复宋生老师 这个是收款
2023-03-13 16:32:02
宋生老师：回复天天向上您好！一般这种可以另外再打单的，就是等银行内部结算后，它就有明细打给你了。就是有这笔钱是哪里付来的。
2023-03-13 16:47:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 芊茗 发表的提问：
老师我做合并报表遇到一个问题拿不准想向您请教 总公司 借:应收账款17420.00 低减分录 借:应付账款 17420 贷:应收账款17420 贷方:应付账款 40万 低减分录 借:应付账款 贷:应收账款 这金额是负数还是正数
多少金额 涉及到与内部子公司的数据呢，就是应收账款与应付账款需要抵减的数据是多少呢?
230楼
2023-03-14 15:11:31
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芊茗：回复江老师 子公司应收账款40万 总公司应付账款40要 我低减分录怎么做
2023-03-14 15:33:26
江老师：回复芊茗这个不用进行账务处理，因为你这个直接总体上看，就是属于抵销了。 你将两个分录合并看，就是没有任何影响
2023-03-14 15:43:37
芊茗：回复江老师 我要做抵消分录的不然合并是错的
2023-03-14 16:11:49
江老师：回复芊茗一、总公司的分录是什么，子公司的分录是什么，写出来，我可以帮助你看看。
2023-03-14 16:32:44
芊茗：回复江老师 总公司借:原材料40万 贷:应付账款 40万 子公司 借:应收账款 40万 贷:收入 40万 抵消 借:应付账款 40万 贷:应收账款 40万 意思抵消分录我会就是金额是正数还是负数
2023-03-14 17:02:01
江老师：回复芊茗一、你的抵销分录是： 1、借：应付账款 40万元 贷：应收账款40万元 2、借：主营业务收入40万元 贷：原材料40万元
2023-03-14 17:23:14
芊茗：回复江老师 老师应付应收都是正数是吧
2023-03-14 17:43:45
江老师：回复芊茗这个都是正数，进行抵销。
2023-03-14 17:55:42
芊茗：回复江老师 老师不管子公司还是总公司，抵销分录就是相反反向是吧
2023-03-14 18:08:40
江老师：回复芊茗抵销分录，是站在集团公司的层面上，就是将总公司与子公司合并起来，形成一个整体，就是集团公司的角度看，是这样的抵销分录
2023-03-14 18:21:15
芊茗：回复江老师 比如总公司有借:应收账款50 贷方:应付账款20 子公司:借:应收账款20 贷:应付账款 50 抵消分录 借:应付账款 70 贷应收账款70 老师对吗
2023-03-14 18:37:52
江老师：回复芊茗一、借：应收账款20 贷：应付账款20 二、借：应付账款50 贷：应收账款50 是这两笔抵销的分录。
2023-03-14 19:06:37
芊茗：回复江老师 老师我们软件系统合并系统就是ying借:应付账款 贷:应收账款这20是不是用-20表示
2023-03-14 19:17:12
江老师：回复芊茗是的，按这样进行合并报表分录的编制。这样编出来才是正确的。
2023-03-14 19:38:58
芊茗：回复江老师 老师系统是正数就不对是吧
2023-03-14 19:55:53
江老师：回复芊茗你看中级教材，全部没有合并报表编制是负数的
2023-03-14 20:16:59
芊茗：回复江老师 老师我有点懵了，总公司差子公司钱，总公司贷方:应付账款20 抵消分录 您说是借:应收账款 20 贷:应付 20 这个不是没有底消掉吗
2023-03-14 20:40:12
江老师：回复芊茗抵销分录，本身就是如何做，如果恢复原状。 不能将两个不同的分录，混在一起，欠款是欠款，收款是收款，这个是两条线，编制抵销分录。
2023-03-14 20:56:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ wenwen 发表的提问：
我们单位有下属2个子公司，一家挂账应收账款为-20万，一家挂账应付账款100万，2家单位挂账不一致是历史遗留问题，这个怎么做抵消分录
你好，应收账款是负数金额？
231楼
2023-03-14 15:29:45
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wenwen：回复邹老师 对，应收账款为负数
2023-03-14 15:52:06
邹老师：回复wenwen你好，这个只能是做调整分录，而不是抵消分录 借；应收账款 贷；应付账款 20
2023-03-14 16:14:11
wenwen：回复邹老师 不管是不是负数，就按金额小的来冲，对吗？
2023-03-14 16:28:50
邹老师：回复wenwen你好，是的，调整分录只能是按数额较小的数据来调整的
2023-03-14 16:54:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
之前公司向法人借了20000.是不是应付账款，然后法人把账上39000打到自己卡里了，会计分录怎么写
你好！计入其他应付款。 借其他应收款19000 其他应付款20000 贷银行存款39000
232楼
2023-03-14 15:51:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 阳光☀️ 发表的提问：
应付账款结算完后有余额时，要调为零时，会计分录怎么写?
你好，这个钱是你们不支付了吗？
233楼
2023-03-14 15:56:59
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阳光☀️：回复郭老师 是的，结算出来不用付了得余头
2023-03-14 16:14:11
阳光☀️：回复郭老师 可以直接冲成本
2023-03-14 16:28:57
郭老师：回复阳光☀️可以从成本，你也可以记营业外收入。
2023-03-14 16:57:04
阳光☀️：回复郭老师 借：应付账款；贷：主营业务成本；我是这样冲，因我明白是哪一笔的成本
2023-03-14 17:24:18
郭老师：回复阳光☀️借主营业务成本负数，贷应付账款负数。
2023-03-14 17:45:05
阳光☀️：回复郭老师 好的谢谢
2023-03-14 18:05:38
郭老师：回复阳光☀️不用客气的。
2023-03-14 18:16:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苹果画笔 发表的提问：
请问老师：用银行存款支付应付账款时，在预算会计中是否要做分录？
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
234楼
2023-03-15 14:43:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梅雪 发表的提问：
应收帐款张三1.5万，是他应付款张三8万，最后打给张三6.5万就平了，怎么做会计分录
您好！借其他应付款 8 贷应收账款1.5，银行存款6.5
235楼
2023-03-15 15:07:25
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
物业公司购买清洁工具，款未付，货已收的会计分录咋做
借：库存商品或成本费用 进项 贷：应付账款
236楼
2023-03-15 15:29:25
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 忧心的保温杯 发表的提问：
应付账款调账时会计分录怎做？
您好 是不用支付应付账款要调账么
237楼
2023-03-15 15:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 培训VIP 发表的提问：
公司负责1281（其他应付款）元，现用一名林宏股东存钱到银行还钱，清算债务，会计分录这样吗？ 借 银行存款1281 代：实收资本 1281 ，借：其他应付款1281 贷 银行存款 1281
你好！可以的，可以这样
238楼
2023-03-16 14:47:46
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培训VIP：回复宋生老师 两个股东 ，注册开公司 注册资本是100万， 林是认资70%，李认资是30% ，没有验资， 但是为了买办公用品，林把1481元存款放到银行做实收资本 买办公设备 ，李没有花一分钱，到现在公司因没有一点业务要公司破产注销 ，林的1481元，怎么分账？
2023-03-16 15:10:51
宋生老师：回复培训VIP这个私下每人按比例分就好了。
2023-03-16 15:31:21
培训VIP：回复宋生老师 需要做分录吗？怎么做？
2023-03-16 15:42:48
宋生老师：回复培训VIP你好！不需要。外帐是不需要做的。
2023-03-16 16:12:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 做个快乐的小富婆 发表的提问：
老师，建账时，由于借贷不平衡，我直接把三月未付的10万元教玩具放在应付账款栏期初余额里面，就平了，这笔付出去时要怎么做会计分录？
借应付账款贷银行存款。
239楼
2023-03-16 15:12:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 温柔的可乐 发表的提问：
政府会计制度下，核销一笔其他应付账款，如何做会计分录？
借，坏账准备 贷，应收帐款
240楼
2023-03-16 15:19:13
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