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公司清算应付账款会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 羚月 发表的提问：
18年记账多记了一笔120万的运费（重复记账）。借：工程施工—运费，贷：应付账款。汇算清缴时候调增了。现在需要在账上做一笔调整的分录，19年调整18年的账。请问老师，分录该怎么写？
借：工程施工—运费，贷：应付账款。 你只做了这一个分录吗 结转成本没有
196楼
2023-03-02 16:05:32
全部回复
羚月：回复郭老师 结转到主营业务成本了
2023-03-02 16:28:38
郭老师：回复羚月借应付贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-03-02 16:49:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A侯鸟 发表的提问：
在权责发生制的情况下我们公司并没有记应付账款，在于次年付清的时候，如何记账，写分录，以及汇算清缴的时候如何调整
您好，您原来是怎么做的呢
197楼
2023-03-02 16:12:51
全部回复
A侯鸟：回复文老师 没做呢
2023-03-02 16:30:25
A侯鸟：回复文老师 我这不是问怎么做呢么，
2023-03-02 16:40:44
文老师：回复A侯鸟那就是次月直接做借成本费用或原材料等贷银行存款
2023-03-02 17:07:43
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 简? 发表的提问：
老师，您好 分公司的客户转账到总公司，正常应该是总公司给转属于分公司35%，（65%是成本，总公司给客户开票全额的，分公司给总公司开35%的票）之后给总公司开票，但是分公司欠总公司成本款，就不给分公司退35%了，但是35%的发票也要给总公司开，所以现在分公司怎么做分录、分公司之前和总部的往来做在了应付账款科目了
请问公司是销售什么产品？
198楼
2023-03-02 16:38:59
全部回复
简?：回复萱萱老师 我们企业培训公司销售的是课程
2023-03-02 17:03:51
萱萱老师：回复简?总分公司可以统一核算，分公司不用单独做账
2023-03-02 17:17:24
简?：回复萱萱老师 现在是单独核算的老师
2023-03-02 17:35:59
简?：回复萱萱老师 主要是涉及到开票我就不知道怎么做账了
2023-03-02 17:47:55
萱萱老师：回复简?总公司借成本贷应付账款 借应收账款贷收入应交税费应交增值税销项税额 分公司同样的分录
2023-03-02 18:12:23
简?：回复萱萱老师 哦哦我们这边做，借应付，贷应收，之后在借应收，贷收入和税金，对吧老师
2023-03-02 18:24:19
萱萱老师：回复简?是的，确认收入和成本
2023-03-02 18:37:38
简?：回复萱萱老师 老师太感谢您了么么哒
2023-03-02 18:48:43
萱萱老师：回复简?满意请给五星好评，谢谢
2023-03-02 19:09:30
简?：回复萱萱老师 好嘞再次感谢您
2023-03-02 19:23:53
萱萱老师：回复简?不客气，祝你工作愉快
2023-03-02 19:41:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
物流公司汽车租赁会计分录怎么写，借，营业成本，贷，其他应付账款。可以吗？
营业成本应该是主营业务成本
199楼
2023-03-05 17:00:08
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 乾 发表的提问：
公司开发票应该是公司做会计分录借应收帐款，贷工程结算，还是项目部做会计分录。
你好！ 是公司做这个分录的
200楼
2023-03-05 17:23:11
全部回复
乾：回复蒋飞老师 那项目部都做什么
2023-03-05 17:47:16
蒋飞老师：回复乾项目部一般不做账的
2023-03-05 18:14:38
乾：回复蒋飞老师 只做付款如借原材料贷应付账款一应付材料费
2023-03-05 18:25:10
蒋飞老师：回复乾你好！ 对的。
2023-03-05 18:46:03
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 老迟到的小天鹅 发表的提问：
应付款偿还时预算会计做账吗 。发生时不做账是吗 ？也就是应付款在借方时做预算分录，在贷方时不做分录对吗？
同学，你好 1.应付账款偿还需要做预算会计分录，因为涉及到现金支付。 2.在赊购时，应付账款在贷方时不用做
201楼
2023-03-05 17:47:51
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 九九 发表的提问：
总公司为分公司支付的电脑设备款项，总公司这边的会计分录，借其他应收款一分公司，贷银行存款。分公司的会计分录，借固定资产，贷其他应付款？？？发票抬头必须是分公司名称吧？
公司为分公司支付的电脑设备款项，总公司这边的会计分录，借：其他应收款一XX分公司，贷：银行存款。分公司的会计分录，借：固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额）；贷：其他应付款——XX总部。发票抬头必须是分公司名称
202楼
2023-03-05 18:02:02
全部回复
九九：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:小规模公司不用做应交税费这个科目吧？
2023-03-05 18:14:41
李爱文老师：回复九九小规模企业就直接计： 借：固定资产 贷：其他应付款——XX总部
2023-03-05 18:31:19
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 燕 发表的提问：
一个会计科目，比如应收账款-华为公司那应付账款也有华为公司，应收和应付是不是分开核算的，方便以后对账？？？
是的 不同的业务分开核算 分别确认债权债务
203楼
2023-03-05 18:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 万春丽 发表的提问：
老师a公司取得50万元的贷款,但款转到b公司账户里，我做的分录是借，银行50万，贷应付账款50万，但从b公司转账时30万转给a公司，20万转给c公司，然后又从c公司转给a公司账户，这时的分录该怎样做？
1，为什么取得的贷款要转到其他公司的账户？
204楼
2023-03-06 15:32:47
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万春丽：回复邹老师 老师是因为是以b公司名义贷的，但实际上a公司的贷款
2023-03-06 16:22:11
邹老师：回复万春丽那只能是做B公司的贷款，然后A B之间再做借款核算
2023-03-06 16:45:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 青 发表的提问：
商贸公司，购进建材后再转卖，计提应付账款时，会计分录如何做？
你好 借；库存商品 贷应付账款
205楼
2023-03-06 15:38:10
全部回复
青：回复邹老师 好的 谢谢
2023-03-06 15:57:25
邹老师：回复青不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 16:08:29
小颜老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ Zmj 发表的提问：
我想问下，将应付公司的贷款100万元转作投资款的会计分录 为什么，应付账款是借啊
学员你好，可以转做投资款。账务处理：你单位：借：长期股权投资 贷：应付账款 后附资料：双方签订的投资协议，明确投资金额100万，公司占股份多少，溢价多少，并配合做好工商登记工作。
206楼
2023-03-06 16:00:32
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 羚月 发表的提问：
18年记账多记了一笔120万的运费（重复记账）。借：工程施工—运费，贷：应付账款。汇算清缴时候调增了。现在需要在账上做一笔调整的分录。请问老师，分录该怎么写？
做一别反向分录就可以。借：应付账款 贷：工程施工-运费 当然，如果工程施工已经完成，贷方为工程施工转入的相应科目。
207楼
2023-03-06 16:11:58
全部回复
羚月：回复许老师 不用以前年度损益科目吗？我19调整18年的分录
2023-03-06 16:56:42
许老师：回复羚月可工程施工和应付账款两个科目，都不是损益类科目呀，不用以前年度损益
2023-03-06 17:10:17
羚月：回复许老师 工程施工已经结转主营业务成本了，主营业务成本是损益吧
2023-03-06 17:36:57
许老师：回复羚月如果结转到主营业务成本了 那就要： 借：应付账款 贷：以前年度损益调整-主营业务成本
2023-03-06 17:56:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 勤奋的背包 发表的提问：
收到总公司拨款，分公司做账为什么贷方是应付款？
你好，因为这个款项今后是需要偿还给总公司的，所以计入其他应付款 
208楼
2023-03-07 15:41:04
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 大风车 发表的提问：
甲公司分公司已经注销，分公司和供应商乙还有一笔款未结清，乙公司要求将这笔钱打给丙，并且在付款申请上已经盖章，作为会计如何处理这笔付款申请
你好同学 做为一个总公司先收款，记账上，然后做为一个长期股权投资的收回，就是冲减你对分公司的投资就好了
209楼
2023-03-07 15:53:05
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风清离 发表的提问：
老师，你好，我公司有个客户，有很多家分公司，我公司开票给客户的分公司，货款，全由总公司付款，这账怎么做？应付账款是挂这个客户各个分公司吗？收到这个客户总公司的货款后能直接冲分公司的账？需要对方提供什么说明吗？
你好，同学。 这并不影响，你们在协议里面约定清楚，发票如何开具，款项如何走账就可以了。 你明细科目 直接是挂发票名称 ，然后收钱平账就可以了。
210楼
2023-03-07 16:08:59
全部回复
风清离：回复陈诗晗老师 没有签订合同，只有购物清单，对方不跟我们签订合同
2023-03-07 16:33:44
风清离：回复陈诗晗老师 是不是在购物清单里面写清楚？
2023-03-07 16:56:26
陈诗晗老师：回复风清离那需要让对方出具委托转款书，就是你需要有一个文件性的东西证明你这发票和款项的差异
2023-03-07 17:20:54
风清离：回复陈诗晗老师 有购物清单，在购物清单里面加上这个开票和付款条款，可以吗？我下午要求他们开具代付款证明，被对方拒绝了，对方的回复是别人一两亿的生意也是这么打款，也没有要求要这个证明。
2023-03-07 17:44:18
陈诗晗老师：回复风清离你在清单 或发票备注栏里备注一下处理。
2023-03-07 17:56:33
风清离：回复陈诗晗老师 发票备注栏怎么备注？
2023-03-07 18:12:43
陈诗晗老师：回复风清离备注付款单位 XX公司
2023-03-07 18:30:50
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