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公司清算应付账款会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
为什么会计事务所要补分录，如果不调，那下年度汇算清缴时根据账上其他应付款账上还挂有那么多的金额会不会又在调增交税啊 老师，请问一下2017年汇算清缴时，其他应付款做了纳税调整，现在要在2018年如何补其他应付款调整的分录
汇算调整的原因是什么？你其他应付款是什么
136楼
2023-02-10 16:17:29
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 贤惠的小丸子 发表的提问：
已到期的应付票据20000元因无力支付转为应付账款的会计分录怎么做
同学，你好，，借：应付票据，贷：应付账款
137楼
2023-02-10 16:28:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 捕风 发表的提问：
举个例：公司进一批货，如果没有取得发票，当时做的会计分录：借：库存商品，贷：应付账款-暂估货款。在汇算清缴时，也没有取得发票，那么账务上应该如何处理，要做哪几个会计分录，麻烦老师讲一下。
您好，如果汇算清缴时，也没有取得发票，那如果确实是真实的业务，可以不做账务处理，如果税务局强制处理，那需要，红冲您说那个凭证外，还需要，借：主营业务成本 负数，贷：库存商品 负数。借：本年利润 负数，贷：主营业务成本 负数，借：利润分配 负数 贷：本年利润 负数。
138楼
2023-02-10 16:41:00
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捕风：回复王雁鸣老师 “借：本年利润 负数，贷：主营业务成本 负数，借：利润分配 负数 贷：本年利润 负数。 ”老师。因为汇算时，已经跨年了，这里的本年利润是不是都应该改成以前年度损益调整呢？
2023-02-10 17:11:05
王雁鸣老师：回复捕风您好，如果金额不大的话，不用通过以前年度损益调整处理，如果金额大的话可以按您说的操作。
2023-02-10 17:35:01
捕风：回复王雁鸣老师 如果汇算清缴时，发现有需要做进项转出的，那账务上又需要做如何处理呢，相关的分录又是如何的呢？
2023-02-10 17:53:20
王雁鸣老师：回复捕风您好，有进项转出的，把转出的税款记入相关项目的成本中。分录 借：原材料等相关科目 贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
2023-02-10 18:13:06
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 太阳当空照 发表的提问：
应收账款抵销售费用怎么列会计分录？例如:a公司欠b公司账款40万， b公司应付c公司销售费用10万， b公司应付d公司销售费用8万。 a公司替b公司向c公司d公司分别支付销售费用10万，8万。 请问b公司怎么做会计分录？
您好，借应付账款18贷应收账款A18
139楼
2023-02-10 16:56:59
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太阳当空照：回复小林老师 月底结转怎么接分录老师
2023-02-10 17:13:32
太阳当空照：回复小林老师 b公司月底结转怎么列会计分录老师
2023-02-10 17:23:46
太阳当空照：回复小林老师 替付的18万是销售费用也写应付账款吗老师
2023-02-10 17:40:22
小林老师：回复太阳当空照您好，月底正常结转，给您的分录就是正确的，您哪里不明白
2023-02-10 18:09:54
太阳当空照：回复小林老师 如果替支付18万是，销售人员的提成，借:营业费用-工资  18               贷:应收账款a18 这样记录吗？还是按照您最初给的分录记录？
2023-02-10 18:29:28
小林老师：回复太阳当空照您好，1是借销售费用，贷其他应付款或应付账款，然后再有第二步
2023-02-10 18:50:27
太阳当空照：回复小林老师 能麻烦老师写完整些吗？第二步怎么写？
2023-02-10 19:02:34
小林老师：回复太阳当空照您好，第二步借应付账款18贷应收账款A18
2023-02-10 19:26:34
太阳当空照：回复小林老师 如果18万是销售提成这样写对吗？ 1.借:营业费用-工资18         贷:其他应付款18 2.借:其他应付款18         贷:应收账款 a18 3.结转:  借:本年利润18 贷:其他应付款a18 借:利润分配-未分配利润18 贷:本年利润18
2023-02-10 19:49:42
太阳当空照：回复小林老师 这样写对吗老师？如果不对请您帮忙改正。
2023-02-10 20:18:40
太阳当空照：回复小林老师 感觉结转错了好像 改后:借:应收账款a              贷:本年利润 借:本年利润   贷:利润分配-未分配利润
2023-02-10 20:31:32
太阳当空照：回复小林老师 对吗老师？请您指正
2023-02-10 20:57:15
小林老师：回复太阳当空照您好，结转3，借:本年利润18 贷:营业费用18
2023-02-10 21:22:31
太阳当空照：回复小林老师 应收账款怎么结转
2023-02-10 21:46:07
太阳当空照：回复小林老师 需要接转吗？
2023-02-10 22:13:59
小林老师：回复太阳当空照您好，您如何确认对A的应收账款？
2023-02-10 22:38:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 123804689 发表的提问：
年末票没到，计入暂估应付款，第二年四月份，汇算清缴之前，票到了，在四月份会计分录做冲减暂估，按照实际入账，五月再做汇算清缴就不用纳税调增吧？
你好；       是的； 汇算之前取得合理的发票是不用调增 处理的  
140楼
2023-02-12 17:16:52
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 十月 发表的提问：
清算公司账户上的金额，付的清算费应该计入其他应付款还是营业外支出呢，收款方是个人
同学你好！计入营业外支出，因为它是费用。
141楼
2023-02-12 17:33:53
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十月：回复钟存老师 那需要叫增值税吗
2023-02-12 17:51:21
钟存老师：回复十月。即使缴纳也是对方缴纳，因为你的费用是对方的收入。
2023-02-12 18:03:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 何赫蒂 发表的提问：
对于总公司与分公司之间的内部往来，分公司设置的会计科目一定要与总公司一致吗？比如：应收账款-内部往来，对于总公司来说是应收账款，但对于分公司来说是应付账款才对呀，为什么分公司不能挂”应付账款-内部往来“？而只能挂”应收账款-内部往来“做什么对冲？
您好!实际上这并没有什么差别。 其实有个专门的内部往来科目的
142楼
2023-02-12 17:54:32
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何赫蒂：回复宋生老师 那做账时，会计科目一定要跟总公司对应上的科目才行，是吗？总公司挂的是’应收账款-内部往来’，那分公司也只能挂‘应收账款-内部往来’，不能挂”应付账款-内部往来，是吗？
2023-02-12 18:10:06
宋生老师：回复何赫蒂您好！不是的。分公司是应付。
2023-02-12 18:34:18
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
在银行对账单中，待清算间联商户消费款户计入什么会计科目?付款人是待清算间联商户消费款户，收款人是我们公司。金额只有0.01元，怎么做分录
你好，学员，计入财务费用中
143楼
2023-02-12 18:16:39
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胖妞：回复冉老师 借:银行存款0.01，借:财务费用－0.0.01。是这样写分录吗
2023-02-12 18:52:40
冉老师：回复胖妞是的。学员，没问题的
2023-02-12 19:04:46
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 宽容 发表的提问：
老师，我公司是老板通过股权转让形式来的，会计账也延用啦之前的，这段时间突然发现一笔外部欠款，以前的账上没有体现这次应付款，现在要还应该如何做会计分录
你好，查明之前未入账原因后，补做分录。比如之前购货未入账， 借：库存商品 贷：应付账款。
144楼
2023-02-12 18:39:00
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宽容：回复张乐老师 问题是前期就是一盘乱账，根本就没发查啦，
2023-02-12 19:20:40
张乐老师：回复宽容实在查不到的话， 就借：未分利利润 贷：应付账款 吧。
2023-02-12 19:39:32
宽容：回复张乐老师 外账这样可以嘛
2023-02-12 19:52:06
张乐老师：回复宽容勉强可以，别无他法了。
2023-02-12 20:18:24
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 清凉薄荷 发表的提问：
请问老师，购买设备应付款7万，已付6万，会计分录要怎么做？
借：固定资产或在建工程 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——供应商 1 银行存款 6
145楼
2023-02-13 16:09:07
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
注销一笔无法支付的应付款5000 会计分录该怎么做
借应付账款 贷营业外收入
146楼
2023-02-13 16:22:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 你好，之前年度应付账款余款应该是3万，建账时入了5万，那现在会计分录如何做，如保调回这个供应商的账，建账时没有销售这个供应商已付款的账，老师 这个供应商建账前已付了2万， 但建账时没有销到账，仍挂了5万，那如何做会计发录，谢谢
你好 出一个往来核对明细对账单 然后跟客户对账 把之前转账的转款单等资料做附件 然后写清楚说明 内部审批单 领导签字 调整你的应收账款
147楼
2023-02-13 16:50:58
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陆：回复meizi老师 你好，已和这个客户对好账了，就是应付账款那里不知道如何做分录，调回之前已经付了的款， 建账前这个供应商我们已经付了2万元了，但是建应付账的时候，没有把这2万元做上去，现在建账了，如何做回调账的分录
2023-02-13 17:08:02
meizi老师：回复陆你好 是你们应付供应商的 那就补做 借应付账款2 贷银行存款 2
2023-02-13 17:20:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 雨坤^_^幽妙 发表的提问：
内账 物流公司： 收入4300元应收账款，成本：运费现金支付1000元，ETC银行支付1000元，油卡1500元，请求会计分录？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；银行存款
148楼
2023-02-14 16:55:10
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雨坤^_^幽妙：回复邹老师
2023-02-14 17:22:50
邹老师：回复雨坤^_^幽妙ETC通过银行存款核算，油卡通过预付账核算
2023-02-14 17:33:13
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问：
公司法人借给公司钱 ，转入公司账户，这么做会计分录对吗？借:银行存款，贷:其他应付款-法人
你好，是的，你写的很对的，学员
149楼
2023-02-14 17:06:58
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赵红梅13392680：回复冉老师 那还给法人呢？是不是借:其他应付款，贷银行存款
2023-02-14 17:28:10
冉老师：回复赵红梅13392680是的，你说的很对的，学员
2023-02-14 17:40:19
赵红梅13392680：回复冉老师 那为什么资产负债表里，其他应付款里的部分数据跑到其他应收款里了呢？
2023-02-14 18:09:33
冉老师：回复赵红梅13392680这个是因为两个科目企业都使用了，但是使用过程中混科目了
2023-02-14 18:26:07
赵红梅13392680：回复冉老师 这两张表
2023-02-14 18:54:45
赵红梅13392680：回复冉老师 这是数据来原
2023-02-14 19:07:45
赵红梅13392680：回复冉老师 其他应付款借方，跑到 资产负债表里其他应收账款里了
2023-02-14 19:37:18
冉老师：回复赵红梅13392680你好，学员，老师看不到你的图片
2023-02-14 19:49:22
赵红梅13392680：回复冉老师 你点开，发给你了
2023-02-14 20:03:31
赵红梅13392680：回复冉老师 我再发一次
2023-02-14 20:24:18
冉老师：回复赵红梅13392680不行的，可能新问题，这个有什么疑问吗
2023-02-14 20:36:03
赵红梅13392680：回复冉老师 什么意思呢？老师，不明白
2023-02-14 21:04:41
赵红梅13392680：回复冉老师 你看到两张表了吗？
2023-02-14 21:29:22
冉老师：回复赵红梅13392680没有看到，学员，老师刷新也不行的
2023-02-14 21:50:54
赵红梅13392680：回复冉老师 那同样的一个软件，在同一台电脑上操作，年末资产负债表是资产总计是负数，结转到下一年，资产就是正数了，我查看了一下，是应收应付预收预付，这四个科目调整了，怎样才能一致呢？
2023-02-14 22:13:14
冉老师：回复赵红梅13392680这个需要找一下你们软件技术人员，可能报表公式程序乱了
2023-02-14 22:31:50
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 想人陪的白猫 发表的提问：
不能理解外购存货发生短缺时，供应商少发货会计分录要写应付账款
是因为外购物资，尚未付货款，已经挂账：贷：应付账款科目。因货短缺，短缺的货物从应付款中转出至待损失处理，后查明是由于发货方的原因少发了货，应由供货商补足。因此补足后应记入应付账款的借方，表示抵销的应付账款。
150楼
2023-02-14 17:13:51
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