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进项增值税如何做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Choi 发表的提问：
我司是一般纳税人，销项票多于进项票，如何做结转的会计分录，到下个月实际缴纳税款时，会计分录又如何做
你好 借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
151楼
2023-02-14 17:12:59
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Choi：回复邹老师 老师，今年1-11月，我都没结转销项票。我之前做的会计分录都是月初扣款：借：应收增值税-销项发票，贷：银行存款。请问如何调整会计凭证。
2023-02-14 17:26:20
邹老师：回复Choi你好，把你所做的 扣款分录冲销 然后按我之前的回复做结转，扣缴分录就是了
2023-02-14 17:46:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
一般纳税人增值税简易计税，如何做会计分录，包括后期结转如何做？
借银行存款贷主营业务收入应交税费-简易计税 次月缴纳借应交税费-简易计税贷银行存款。
152楼
2023-02-14 17:29:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
，老师，公司上个月发生销项税54841.38元，抵扣一部份进项后，银行扣交增值税54825.83元，请问如何做会计分录
借应交税费-未交增值税 贷银行存款 54825.83
153楼
2023-02-15 16:14:15
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绿水青山：回复吴少琴老师 发生销项税时贷应交税费销项税额
2023-02-15 16:36:52
吴少琴老师：回复绿水青山发生销项税时贷应交税费销项税额 是的，销售计入销项税
2023-02-15 16:54:18
绿水青山：回复吴少琴老师 明明交增值税，为什么要入未交増值税
2023-02-15 17:19:20
吴少琴老师：回复绿水青山未交增值税核算的就是次月需要缴纳的增值税
2023-02-15 17:43:46
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
老师，这个是3月份税务局那边要求进项转出产生的增值税及滞纳金，增值税如何结转，要怎么做会计分录啊
学员你好， 借:管理费用等 贷:应交税费-增值税-进项税额转出 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借::应交税费-未交增值税 贷:银行存款 滞纳金 借:营业外支出 贷:银行存款 其他税费 借:税金及附加 贷:应交税费 缴纳 借:应交税费 贷:银行存款 请给个五星好评，谢谢
154楼
2023-02-15 16:22:40
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K14617785746499：回复悠然老师01 那进项税额转出，最后怎么平呢？就一直挂在吗？
2023-02-15 16:56:34
悠然老师01：回复K14617785746499年末统一对冲就可以了，转出未交和进项转出
2023-02-15 17:21:07
K14617785746499：回复悠然老师01 如果现在处理，要如何处理啊
2023-02-15 17:35:51
悠然老师01：回复K14617785746499借:应交税费-增值税-进项税额转出 贷:应交税费-增值税-转出未交增值税
2023-02-15 17:59:52
K14617785746499：回复悠然老师01 谢谢老师
2023-02-15 18:24:04
悠然老师01：回复K14617785746499可否给个五星好评
2023-02-15 18:35:06
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
房屋租赁收入如何计提增值税和附加税及如何做会计分录
借：银行存款 贷：其他业务收入 销项增值税 附加税 借：税金及附加 贷：应交税费---城建税/教育附加费
155楼
2023-02-15 16:37:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 羚儿 发表的提问：
老师，增值税纳税申报表有进项税额转出，如何做分录？
具体的什么业务的？
156楼
2023-02-15 16:55:33
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羚儿：回复郭老师 当月认证的进项发票中有一笔是购买酒的，报税时，糸统自动把这笔进项税额调到进项税额转出了
2023-02-15 17:17:35
郭老师：回复羚儿借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
2023-02-15 17:38:15
羚儿：回复郭老师 老师，还需要做借应交税费－应交增值税－进项转出，贷应交税费－应交增值税一进项税吗
2023-02-15 17:55:53
郭老师：回复羚儿借进项转出到转出未交增值税
2023-02-15 18:13:47
羚儿：回复郭老师 老师，为何要转出到未交增值税，因为这个进项税转出了，也就代表我不抵加销项税，是否应该做贷进项税来冲减进项税额？如果转到未交增值税，那就意味着我要交这个税了，但这个税我支付货款时已是按含税支付，如果再交就是重交了
2023-02-15 18:38:06
郭老师：回复羚儿你进项销项结转明白吗 和这个是一样的 为了没有余额 转出未交在贷方表示应该缴纳的增值税
2023-02-15 18:51:37
羚儿：回复郭老师 但我的销项如果小于进项，是不需要缴纳增值税的，如果转到未交增值税，而我又不交，未交增值税就会有余额，
2023-02-15 19:06:56
羚儿：回复郭老师 我都是在当月报税时，申报表应纳税额合计这一项有金额，才转到未交增值税
2023-02-15 19:24:27
郭老师：回复羚儿不交税不需要结转到未交增值税 借方转出未交增值税余额表示留抵
2023-02-15 19:53:20
羚儿：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-15 20:19:25
郭老师：回复羚儿不用客气的，
2023-02-15 20:41:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般人这个月进项大于销项，不用交增值税，如何做分录，
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
157楼
2023-02-15 17:02:59
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天会亮、心会暖：回复张艳老师 老师，那资产负债表上显示负数，咋弄啊？
2023-02-15 17:33:34
张艳老师：回复天会亮、心会暖显示负数是形成留抵税额了，可以不调，如果调的话计入其他流动资产项目。
2023-02-15 18:02:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 123456 发表的提问：
老师，增值税加计扣除如何做会计分录n呢？
借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 抵扣借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除
158楼
2023-02-16 15:39:37
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123456：回复郭老师 应交增值税下面没有加计扣除这个明细怎么办？
2023-02-16 16:06:27
郭老师：回复123456自己增加上这一个科目的。
2023-02-16 16:35:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 懒散的汤圆 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实交的增值税如何做会计分录啊？
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。 直至出现贷方余额时，做下列分录缴纳增值税： 借：应交税金—转出未交增值税 新实现的增值税 贷：应交税金—未交增值税 新实现的增值税 缴纳时： 借：应交税金—未交增值税 新实现的增值税 贷：银行存款 新实现的增值税
159楼
2023-02-16 15:55:53
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
本月增值税需要计提吗，怎么做会计分录，然后缴纳上月增值税又如何做分录呢
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
160楼
2023-02-16 16:20:17
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????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗
2023-02-16 16:53:57
晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳
2023-02-16 17:23:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，增值税专用发票进项税没有销项税的情况下如何留抵，会计分录如何写的，发票是如何去税务局认证抵扣的
你好，体现在进项税额中，不用作分录 可以去税局扫描认证
161楼
2023-02-16 16:47:59
全部回复
啦啦啦123478：回复邹老师 就是拿到发票的时候把进项税写了之后就不用在做其他处理了，等销项有了再说？
2023-02-16 17:13:54
邹老师：回复啦啦啦123478是的
2023-02-16 17:24:07
啦啦啦123478：回复邹老师 那认证通过的次月，在申报的时候要把进项税额填上去吗（公司没有销项税的情况下，还要在申报的时候写上进项税额吗）
2023-02-16 17:36:13
邹老师：回复啦啦啦123478你好，是的 没有销项也需要填写进项的
2023-02-16 17:53:13
啦啦啦123478：回复邹老师 那上个月忘记写了怎么办？
2023-02-16 18:20:08
邹老师：回复啦啦啦123478撤销申报，重新报送申报
2023-02-16 18:46:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
失控发票，进项税额转出的会计分录如何做？
借：管理费/原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
162楼
2023-02-19 18:05:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 时尚的小伙 发表的提问：
老师，想咨询下，我们公司符合最新的增值税进项加计扣除，请问科目如附设置，会计分录如何做，谢谢！
您好 实际抵减增值的时候写分录 借：应交税费——未交增值税 贷:其他收益 银行存款
163楼
2023-02-19 18:33:52
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时尚的小伙：回复bamboo老师 感觉这样做会计分录不太对，首先要计提进项抵扣税额，计提时做的会计分录是什么？是不是要增加会计科目
2023-02-19 18:52:24
bamboo老师：回复时尚的小伙这个是有文件规定的
2023-02-19 19:18:18
时尚的小伙：回复bamboo老师 那是不是不用计提增值税进加计抵减额，但我们要计提城建税、教育附加及地方教育附加税，这个都是以增值税-未缴增值税的贷方做为计提的依据（因未实际缴纳增值税）。这样计提的依据就不正确了，这个要怎么解决？
2023-02-19 19:35:51
bamboo老师：回复时尚的小伙您月末的时候可以算出自己本期需要加计抵减的增值税 然后根据扣减加计金额后的余额计提附加税
2023-02-19 19:53:40
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
餐费如何做会计分录，要写应交税费-进项税么
一般纳税人需要写应交税费-进项税 如果是小规模就不用
164楼
2023-02-19 18:42:00
全部回复
星下灯：回复刘老师 是可以抵扣不？不抵扣也需要写不
2023-02-19 19:12:31
刘老师：回复星下灯一般纳税人可以抵扣 就必须得写。不抵扣当然就不用写喽
2023-02-19 19:38:50
星下灯：回复刘老师 是不是一般纳税人购买的东西都可以抵扣？那为什么还有进项税额转出这个说法
2023-02-19 19:50:53
刘老师：回复星下灯有些特殊情况不能抵扣，所以需要进行为简化征管手续，可以用退税抵减应纳税，不足抵的部分在实际退还纳税人。
2023-02-19 20:05:49
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 朴素的树叶 发表的提问：
融资租赁设备进项税抵扣会计分录如何做？
您好，借固定资产应交税费-应交增值税（进项税额）贷银行存款或长期应付款等
165楼
2023-02-20 16:09:21
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