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进项增值税如何做会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 月光如水 发表的提问：
我公司本月增值税进项大于销项，会计分录如何做，还需要计提增值税吗，如要如何计提
你好！进项税大于销项税的话直接留到下期留抵。不用做账务处理
1楼
2022-12-13 14:00:29
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 发嗲的信封 发表的提问：
如果本月进项税大于销项税，计提增值税的会计分录如何做？
你好，按照正常计提就可以的，只不过应交税费未交增值税在借方有余额
2楼
2022-12-13 15:00:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 玉玲珑(陈秀玲) 发表的提问：
应交增值税的进项和消项年未如何结转会计分录如何去做
同学 您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
3楼
2022-12-13 16:22:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????平淡是真 发表的提问：
老师，新增值税确认平台如何做进项税额转出，如何做会计分录呢？
你好 先勾选认证，在去报税时填写附表二做进项转出
4楼
2022-12-13 17:27:20
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????平淡是真：回复玲老师 在增值税确认平台，不用选择勾选不抵扣那里吗？
2022-12-13 17:44:56
玲老师：回复????平淡是真现在平台上勾选认证，然后再服表二填写进项税额转出
2022-12-13 17:59:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辉 发表的提问：
进项大于销项，月末转出未交增值税如何做会计分录
可以不做分录结转的
5楼
2022-12-13 18:29:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谭玲莉 发表的提问：
老师，增值税进项票收到，但未认证，如何做会计分录，月底增值税进销项要做结转吗
你好这个做借应交税费待认证进项税额， 需要做结转
6楼
2022-12-13 19:58:58
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谭玲莉：回复maize老师 具体怎么做结转呢，每月要做吗，具体结转的分录是什么样的呢
2022-12-13 20:21:53
maize老师：回复谭玲莉我写了截图，你看我上面截图写了
2022-12-13 20:32:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 370650599 发表的提问：
老师，进项税额大于销项税额，结转增值税实，会计分录如何做
你好 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额）
7楼
2022-12-13 21:00:02
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370650599：回复邹老师 多出来的进项税留到下期抵扣，会计分录如何做了
2022-12-13 21:27:40
邹老师：回复370650599你好，下期抵扣的时候 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-13 21:55:18
370650599：回复邹老师 老师，销项税额小于加计扣除，会计分录如何做账
2022-12-13 22:15:14
邹老师：回复370650599你好 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-13 22:29:26
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
请问老师，我在网盘里下载的视频，哪里可以下载PPt讲义啊？比如“如何精通外账”。
精通外帐另发你，告诉邮箱。
8楼
2022-12-13 22:24:12
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娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。
2022-12-13 22:58:32
赵老师：回复娜娜发你了，请查收。
2022-12-13 23:21:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销子公司交的増值税，如何做会计分录，增值税选进项还是销项税
进项税小于销项税,就是有增值税了,需要交税,因此在借方转出未交增值税
9楼
2022-12-13 23:32:33
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 从容的超短裙 发表的提问：
增值税的进项税加计扣除，如何做分录？
你好 借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益
10楼
2022-12-14 00:57:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 学堂用户_ph491538 发表的提问：
老师您好，我想请问每个月增值税销项大于进项，进项大于销项时分别如何做帐，会计分录是怎样的？还有就是年底结转增值税如何结转，会计分录是怎样的？
月末结转就可以 销项大于进项，借销项贷转出未交增值税，进项。 （ 都是三级科目） 借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 进项大于销项，借转出未交增值税，销项贷进项
11楼
2022-12-14 01:50:25
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学堂用户_ph491538：回复郭老师 老师因为我是新手，能否请您指导一下这三种情况下借贷方都如何记账
2022-12-14 02:14:16
郭老师：回复学堂用户_ph491538那三种，上面给你回复了三种
2022-12-14 02:40:08
学堂用户_ph491538：回复郭老师
2022-12-14 02:56:40
学堂用户_ph491538：回复郭老师 老师您能请您按照这种方式指导一下，真的是看不明白，不好意思
2022-12-14 03:07:50
郭老师：回复学堂用户_ph491538第一个结转需要缴纳的增值税明白吗
2022-12-14 03:36:58
学堂用户_ph491538：回复郭老师 没看明白，不知道会计分录应该怎么写，您写的太简练了，我有点理解不了
2022-12-14 03:56:41
郭老师：回复学堂用户_ph491538我说的是图片的 我给你解释图片的 你看过初级的课程吗
2022-12-14 04:17:50
学堂用户_ph491538：回复郭老师 没看过初级课程，图片上的进项大于销项不用做任何账务处理，我明白，就是不需要做，但是由于网上查了有的解答就是需要做账务处理，所以不明白该听哪一个，才来这里问问。第二个销项大于进项我也知道怎么写分录了，但是不知道这个图片上面解答的对不对。另外就是年底结转增值税分录如何做不明白
2022-12-14 04:34:32
郭老师：回复学堂用户_ph491538两个都可以，我做的是每个月结转的，年末不处理 都可以，自己选择 图片的对 年末把进项销项结转到转出未交增值税
2022-12-14 05:01:20
学堂用户_ph491538：回复郭老师 那老师，能麻烦您给我写一下年末结转的会计分录吗
2022-12-14 05:30:30
郭老师：回复学堂用户_ph491538借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-进项 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-14 05:48:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
结转应交增值税的会计分录如何做？月末销项税有78540 进项税有49980
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税78540-49980
12楼
2022-12-14 03:16:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 灵馨 发表的提问：
当月认证的发票，对方作废了，如何做呢，会计分录如何做呢，包含进项税转出的增值税分录，包含月底增值税转出
同学 你好 当月认证的发票对方作废了 你可以直接做分录 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
13楼
2022-12-14 04:24:47
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灵馨：回复bamboo老师 月底如何结转这笔转出的和当月所有的增增税呢
2022-12-14 04:54:32
bamboo老师：回复灵馨这笔这么做了 月底就不用另外再做了 如果你当月进项大于销项 不用做账务处理 有留底 留待下期继续抵扣 如果你当月进项小于销售 需要交纳增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2022-12-14 05:06:44
灵馨：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 05:21:23
bamboo老师：回复灵馨不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利
2022-12-14 05:31:34
灵馨：回复bamboo老师 如何五星好评呢
2022-12-14 05:50:35
bamboo老师：回复灵馨老师也不太懂你那边的界面 不方便操作就算了哈
2022-12-14 06:07:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
14楼
2022-12-14 05:18:24
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欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2022-12-14 05:34:33
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2022-12-14 05:58:29
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2022-12-14 06:09:53
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2022-12-14 06:20:07
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2022-12-14 06:36:50
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2022-12-14 07:06:48
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2022-12-14 07:19:14
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
请问增值税进项加计递减分录如何做？
你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（执行小企业会计准则）
15楼
2022-12-14 06:20:39
全部回复
赛罗妈：回复汪晨老师 企业会计准则呢？
2022-12-14 06:49:11
汪晨老师：回复赛罗妈你好，企业会计准则，入其他收益
2022-12-14 07:13:24
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