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进项增值税如何做会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票，如何做进项税额转出的会计分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
166楼
2023-02-20 16:26:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冰柠檬 发表的提问：
老师，取得火车票，当月不需要缴纳增值税，火车票的进项税暂时不抵扣，该如何做会计分录？
您好 可以这样写分录 借：管理费用-差旅费 应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款等
167楼
2023-02-20 16:38:59
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冰柠檬：回复bamboo老师 认证时候怎么做会计分录？如果跨年认证，是用火车票的复印件做凭证的附件吗？
2023-02-20 17:09:27
bamboo老师：回复冰柠檬不需要认证 实际抵扣的时候填附表二就好了 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 用火车票的复印件做凭证的附件
2023-02-20 17:33:50
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 静 发表的提问：
福利费的增值税发票认证后，转出进项税，如何做分录，
您好 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
168楼
2023-02-21 15:27:31
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静：回复宸宸老师 直接写这一步就可以了？
2023-02-21 15:49:54
宸宸老师：回复静您好，是的，进项税部分转出到对应科目即可
2023-02-21 16:12:12
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
最新的会计政策。进项税加计扣除10%如何做分录
你好，目前这个处理财政部还没有做出文件规定到底是进入哪个科目处理
169楼
2023-02-21 15:55:41
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장 신 영：回复小惑老师 例如，我购进软件维护费6%进项税。加计扣除10%如何做，计入成本费用，还是营业外收入又或其他收益
2023-02-21 16:09:14
小惑老师：回复장 신 영抱歉，现在财政局还没有出具体的处理分录应计入科目，暂时还不清楚的，要稍稍等待一下
2023-02-21 16:23:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问：
增值税一般纳税人销项进项怎样做会计分录
如果计算当月需要交纳增值税的情况下，是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
170楼
2023-02-21 16:13:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ A A会计学堂张老师 发表的提问：
简易计税的增值税一般纳税人 进项税额转出分录如何做？借的成本和进项税额贷应付
你好，借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出。
171楼
2023-02-21 16:24:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 3... 发表的提问：
上月收到发票，直接做了费用，没有把增值税进项税额这个科目做进去，下个月补做，如何写摘要和会计分录呀
你好 可以是调整上月第多少号凭证 借；应交税费（进项税额） 贷；管理费用等科目
172楼
2023-02-21 16:35:59
全部回复
3...：回复邹老师 附件呢？
2023-02-21 16:58:46
邹老师：回复3...你好，可以用之前错误分录的复印件作为调整分录附件
2023-02-21 17:27:55
3...：回复邹老师 要这个备注，怎么备注呀？
2023-02-21 17:49:50
邹老师：回复3...你好，这个调整分录不需要做特别的备注啊
2023-02-21 18:07:00
3...：回复邹老师 好吧
2023-02-21 18:28:20
邹老师：回复3...祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 18:50:03
3...：回复邹老师 好评！
2023-02-21 19:09:33
邹老师：回复3...祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-21 19:36:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 燕 发表的提问：
每个月的进项税额和销项税额要结转吗？如何做分录，谢谢！另外销项大于进项 结转增值税的分录怎么做
你好 每个月的进项税额和销项税额要结转吗——是的 分录 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
173楼
2023-02-22 15:09:27
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燕：回复立红老师 那如果是进项大于销项，进项和销项结转的分录是这样吗：借：应交税费-应增（销） 借：应交税费-应增（转出未交增值税 贷：应交税费-应交增（进）
2023-02-22 15:24:11
立红老师：回复燕你好，进项大于销项，比如销项100，进项120 分录 借，应交税费-应增（销）100 贷，应交税费-应交增（进）100
2023-02-22 15:42:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 懂得珍惜 发表的提问：
收到增值税留抵返还款，会计如何做分录
借银行存款 借主营业务成本
174楼
2023-02-22 15:32:56
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懂得珍惜：回复暖暖老师 我问过税务局，税务局说，收到增值税留抵返还款，你们的增值税留抵数会减少的。而老师您这种做法，没有减少增值税留抵呀？
2023-02-22 15:52:57
暖暖老师：回复懂得珍惜那你们的留底税额在哪个科目里你直接冲减
2023-02-22 16:09:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
增值税进项税额转出怎么做会计分录？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
175楼
2023-02-22 16:02:56
全部回复
会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？
2023-02-22 16:25:33
袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的
2023-02-22 16:47:47
会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？
2023-02-22 17:09:34
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？
2023-02-22 17:37:31
袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费
2023-02-22 18:00:06
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？
2023-02-22 18:14:06
袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的
2023-02-22 18:34:50
会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？
2023-02-22 19:00:28
袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了
2023-02-22 19:13:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水儿 发表的提问：
月底增值税结转如何做分录 1.进项税大于销项税时 2.销项税大于进项税时
按下图这个结转就可以。
176楼
2023-02-22 16:32:52
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
年末已交的增值税如何结转做会计分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
177楼
2023-02-22 16:41:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 三个字 发表的提问：
物业公司进项加计10%.会计分录如何做？
您好 实际抵扣的时候写分录 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益 银行存款
178楼
2023-02-23 15:50:21
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 正直的世界 发表的提问：
月底进项税额为140737.74，销项税额为16196.75，如何做会计分录啊？
借应交税费-应交增值税-销项16196.75 应交税费-应交增值税-转出未交140737.74 贷应交税费-应交增值税-进项140737.74
179楼
2023-02-23 15:55:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 炙热的铃铛 发表的提问：
材料进项发票失控，税务要求做进项转出，如何写会计分录
你好，你们结转成本在什么时间的
180楼
2023-02-23 16:03:01
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