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购入免税农产品的会计分录
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 若安 发表的提问：
（1）销售生产家具用的原木一批（据税法规定，原木属免税产品），所开具的普通发票上注明的销售额为452000，（2）购进原木一批，买价72000元，并取得免税农产品发票；（3）购进原木一批，买价40000元，取得普通发票；这3题会计分录怎么做？
1、借：原材料4522000 贷;应付账款452000 1、借：原材料72000 贷;应付账款72000 3、借：原材料40000 贷;应付账款4000
271楼
2023-03-29 14:44:27
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
购入产成品的会计分录，怎么写？
借：库存商品 应交税费（一般纳税人）贷：应付账款等
272楼
2023-03-29 15:10:45
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艳杨天：回复姜老师 我们是个体户，买进卖出的，属于小规模纳税人！
2023-03-29 15:27:27
姜老师：回复艳杨天小规模购进不用体现进项税额就可以
2023-03-29 15:42:04
艳杨天：回复姜老师 我说的这种情况，直接借库存，贷现金，老师看下行不行？
2023-03-29 16:02:03
姜老师：回复艳杨天可以，如果是现金支付。就是借：库存商品 贷：现金。
2023-03-29 16:27:56
艳杨天：回复姜老师 老师再麻烦问下，计提和发放工资，能做在一个月么？能做在一张凭证上么？
2023-03-29 16:55:39
姜老师：回复艳杨天计提一般是月末计提，次月月初发放。
2023-03-29 17:15:53
艳杨天：回复姜老师 老师这个办税人员信息不填行不？
2023-03-29 17:37:00
姜老师：回复艳杨天可以不用填写。。。
2023-03-29 17:58:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
粮食加工厂购入的免税农产品可以抵扣进项吗？
你不是免税行业有免税发票可以抵扣的
273楼
2023-03-29 15:32:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
我们现在自产自销农产品，农产品现在是免税的，我想问一下，我取得的收入是不是不用计提了，直接全部计入收入就好了
所得税也是免的就不用计提了
274楼
2023-04-02 17:38:09
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青春侠：回复朴老师 那我报税的时候把免税收入也填入报表吗
2023-04-02 18:02:52
朴老师：回复青春侠填写免税的就可以了
2023-04-02 18:20:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
一般纳税人销售农副产品免税的应该怎么做分录？
借应收账款 贷主营业务收入就可以
275楼
2023-04-02 17:54:01
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初雪❄️：回复maize老师 那还要不要价税分离，把那部分放入营业外收入
2023-04-02 18:19:50
maize老师：回复初雪❄️你这个去税局备案免税那就不需要做销项税额
2023-04-02 18:34:16
初雪❄️：回复maize老师 备过案了
2023-04-02 18:49:42
maize老师：回复初雪❄️那做账就不做销项税额，按我是上面那个做就可以
2023-04-02 19:03:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
购进个人免税农产品生产出16的产品来，除了抵扣10的进项以外，还有加计扣除农产品进项税额么？应该怎么计算？
还可以加计扣除2%的进项税额。 就是直接用发票买价*12%计算可抵扣的进项税额。
276楼
2023-04-02 18:20:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 无聊的书包 发表的提问：
收购农副产品,实际支付价款160 000元,农副产品已验收入库,增值税尚未经税务机 分录
你好 借：原材料等科目， 应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款
277楼
2023-04-02 18:29:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 轻松的悟空 发表的提问：
你好！投入产出法收购农产品如何做分录？
您好，您可以参考一下这个 农产品投入产出法账务处理 1、来发票全额进入农产品成本 借：原材料贷：银行存款 2、通过投入产出法计算农产品进项税，进项税冲减成本 借：应交税费——应交增值税(进项税) 贷：主营业务成本(可以在该科目下专门设置一个二级科目，比如这样的：主营业务成本-农产品进项税抵扣) 农产品投入产出法账务处理 投入产出法农产品进项税会计分录 如果原来已记进项税额，则计算出允许抵扣数，不允许抵进的做进项转出。 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 如果原来已全部记入了原材料 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：原材料
278楼
2023-04-03 14:45:11
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 朴素的钻石 发表的提问：
一般纳税人购买农民自产自销的农产品，分录怎么做
借：原材料 借：应交税费-增值税-进项 贷：银行存款
279楼
2023-04-03 15:13:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买的免税农产品可以抵扣吗
我公司是销售茶叶的一般纳税人，向一个茶场买了茶叶，名称是碧螺春，开的发票是普通发票免税的，我想问这个发票我们能抵扣销项税吗
280楼
2023-04-03 15:23:58
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邹老师：回复爱笑的流沙可以抵扣 按购买价款*13%计算抵扣
2023-04-03 15:40:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
如图免税的鲜肉类产品，销售时会计分录怎么写？
借；应收账款 贷；主营业务收入
281楼
2023-04-06 14:27:17
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玩的新鲜：回复邹老师 不需要再贷：应交税费--应交增值税--销项税额了是吧？
2023-04-06 14:49:54
邹老师：回复玩的新鲜你好，免税的是不需要计销项税额的
2023-04-06 15:10:36
玩的新鲜：回复邹老师 有的是先计入贷方，然后再转到主营业务收入收入或是营业外收入，这是什么情况下发生的，还有，什么情况计入主营业务收入，什么情况下计入营业外收入？
2023-04-06 15:24:56
邹老师：回复玩的新鲜你好，比如增值税小规模符合免税条件，减免了增值税这种就计入营业外收入 而不会有先计入主营业务收入，然后转为营业外收入的情况
2023-04-06 15:40:11
玩的新鲜：回复邹老师 @邹老师:借：银行存款/库存现金/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税 　　月底将免征增值税收入转入营业外收入 　　借：应交税金一应交增值税（减免税款） 　　贷：营业外收入——补贴收入 这种的是什么情况？
2023-04-06 15:51:14
邹老师：回复玩的新鲜你好，就是小规模收入低于3万，或季度低于9万，免征的情况下
2023-04-06 16:11:35
玩的新鲜：回复邹老师 @邹老师:一般纳税人都是计入主营业务收入的对吗，只有小规模才计入营业外收入，是这么理解吗？ 那我们一般人免税的，购进材料怎么写分录，进项税额怎么处理？
2023-04-06 16:34:07
邹老师：回复玩的新鲜你好，一般纳税人增值税一般没有减免 借；原材料 贷；应付账款等科目 如果是不得抵扣，全额计入材料成本
2023-04-06 16:49:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 羽琪 发表的提问：
公司增值税一般纳税人免税备案了，现在进来的农产品，和卖出去的农产品都是免税的，不用交增值税，这分录怎么做？
你好，直接全额确认收入就可以的
282楼
2023-04-06 14:40:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
收购农产品进项税额转出的分录
当时抵扣的分录是怎么做的？借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款吗？
283楼
2023-04-06 14:57:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 学堂用户9wj6zi 发表的提问：
3日,购进一批免税农产品,农产品收购凭证上注明的价款为50000元,款项以银行存款支付。该批免税农产品当月全部领用用于生产增值税税率为13%的货物。的进项税额怎么计算
同学你好 50000/（1%2B13%）*13% 是这样的
284楼
2023-04-06 15:12:46
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自由飞翔 发表的提问：
老师好，我公司是农牧种植、屠宰加工企业，现在收购了一批藏香猪自己屠宰自己销售，采购藏香猪入账的会计分录：借：消耗性生物资产-藏香猪 贷：银行存款、应付账款等 。入库时的会计分录：借：库存商品 贷：消耗性生物资产-藏香猪，销售时的会计分录：借：银行存款 贷：主营业收入 免税，这样做会计分录对吗？谢谢
你好    是的。 是这样来做账的。 你要结转下成本即可  
285楼
2023-04-06 15:17:59
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自由飞翔：回复meizi老师 老师，还有就是如果我们直接购买藏香猪肉也是免税的吗？直接采购的会计分录：借：库存商品 贷：银行存款、应付账款等、销售的时候增值税是免税的，还用体现一笔免税的会计分录吗？
2023-04-06 15:45:43
meizi老师：回复自由飞翔 你好 1. 是的；如果是自产自销的话 是 免增值税的； 2. 如果是初级加工的话 是按9%报税的； 不用的  
2023-04-06 16:14:21
自由飞翔：回复meizi老师 老师，我公司采购的生猪自己屠宰属于自产自销吗？
2023-04-06 16:43:19
meizi老师：回复自由飞翔 你好  采购的不算哈。  要自己养殖 自己拿来  杀了销售的才是免税的 
2023-04-06 17:02:36
自由飞翔：回复meizi老师 老师，这个文件又跟我公司的情况有啥不一样？我觉得是免征增值税呢？
2023-04-06 17:14:03
meizi老师：回复自由飞翔你好   你们是屠宰加工企业 这个是 买来屠宰这个是  销售 ；如果是属于 销售 鲜活的 农产品 猪肉这个才是免税的   
2023-04-06 17:31:30
自由飞翔：回复meizi老师 我们也从别的公司采购猪肉回来再销售是不是也是属于免征增值税呀？
2023-04-06 17:41:58
meizi老师：回复自由飞翔 你好   你们是屠宰加工企业   到时跟税务局确定下才行的； 因为政策是说的 政策是从事批发零售的 农产品纳税人才能享受的哦  
2023-04-06 18:00:17
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