根据《增值税专用发票使用规定》第十四条规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。 《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。 经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。 经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

1、借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款 2、根据退货金额开具红字发票即可。

你好，没有开具发票是不需要做账务处理的

在自己的防伪开票系统申请开具负数发票 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目

是能够的 感谢您的提问，如果满意请给五星谢谢

你好，那就按照开多的红字做转出，然后再开蓝票

你好，直接把发票作废就可以的，你直接把之前的收入删除，就不用做账了

同学你好 是专票还是什么