1548705658：回复答疑苏老师 成本也需要做负数分录？

答疑苏老师：回复1548705658你好 是的 成本也是需要做负数分录的。

1548705658：回复答疑苏老师 如果只是发票开错重开，没有发生退货，应该怎么处理

答疑苏老师：回复1548705658你好 那就直接冲收入后，再按正确的发票再做一遍。

1548705658：回复答疑苏老师 如果是跨年的话，涉及损益类科目还是用以前年度损益调整来代替就可以了吗

答疑苏老师：回复1548705658你好 是的 涉及损益类科目还是以前年度损益调整就可以了。

姜老师：回复唠叨的大船销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的减让。在核算时，由于销售折让不具备费用的属性，因此，应当将其作为收入的抵减数处理。 分录例子如下： 【例】甲公司2007年7月18日销售一批商品，增值税发票注明的售价为40000元，增值税为6800元，该批产品的成本为35000元。货到后买方发现商品质量与合同要求不一致，要求给予价款5%的折让，甲公司同意折让。为此甲公司所做的会计分录为： 7月18日销售实现时： 借：应收账款　46800 贷：主营业务收入　40000 应交税费——应交增值税（销项税额）　6800 借：主营业务成本　35000 贷：库存商品　35000 发生销售折让时： 借：主营业务收入　2000 应交税费——应交增值税（销项税额）　340 贷：应收账款　2340 实际收款时： 借：银行存款　44460 贷：应收账款　44460

姜老师：回复唠叨的大船这个销售折让的账务处理案例，自己看一下。

yi平：回复bamboo老师 就是买货10000进项发票已开已认证！现在有质量问题！没有退货厂家直接优惠1000元开具1000元红字发票！以前做的库存商品银行存款的分录！现在这折让的1000元怎么处理分录

bamboo老师：回复yi平借；库存商品 -1000 借：银行存款 1000

斯莹：回复邹老师 您好！系统开具负数发票需要怎么开具呢？我没有找到开具红字发票填开？

邹老师：回复斯莹你好，发票填开，负数发票填开，录入通知单号码，开具就是了

斯莹：回复邹老师 谢谢老师！原来发票上方就有一个红字发票字样，感谢指导！

邹老师：回复斯莹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

@：回复李爱文老师 这个知道，就是这个H原来的发票也要附在销售退回的发票后面吗，还是留起来保存备查

李爱文老师：回复@原来的发票已做了凭证，现在只有红冲发票按销售退回处理，再按蓝字发票做收入处理

@：回复李爱文老师 但是，之前销货的发票的抵扣联呢，也在我们这里，是保存起来吗，因为我发现之前的会计把之前开具的发票放在了销项退回处的记账凭证后面

李爱文老师：回复@之前销售发票的抵扣联如果在你们这儿，你给销货方就只能是正确的蓝字发票了

qzuser：回复朴老师 如果一张发票上只有一部分开错了，而且购买方已经认证，这个购买方的红字信息表怎么开呢

朴老师：回复qzuser要购买方申请红字发票信息表 然后销售方开红字发票就可以，满意请给五星好评

糖果老师：回复yi平退部分款的话，相当于销售折让。 借：银行存款 　　应交税金——应交增值税（进项税额转出）（红字） 　　贷：库存商品

yi平：回复糖果老师 就是买货10000进项发票已开已认证！现在有质量问题！没有退货厂家直接优惠1000元开具1000元红字发票！以前做的库存商品银行存款的分录！现在这折让的1000元怎么处理分录

糖果老师：回复yi平借：银行存款1000 贷：库存商品1000/1.13 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）1000/1.13*0.13

阳光：回复宋生老师 应交税费=应交增值税（进项税额转出），之后还要冲转的吗？

宋生老师：回复阳光您好！不用再冲转了呢

洁净的小猫咪：回复郭老师 不能做 （退款） 借：应收 贷：银行/库存现金 （退销售） 借：应收（红字） 贷：主营收入（红字） 销项（红字） （退成本） 借：主营成本（红字） 贷：库存（红字） 这样么？

郭老师：回复洁净的小猫咪你是哪方的？销售方的吗

洁净的小猫咪：回复郭老师 销售方啊，我是被退货

郭老师：回复洁净的小猫咪那就可以这么做的，

CC：回复 老师，为什么不能开红字发票的红字了？是没有一个规定吗？那我原来要退货的那张蓝字发票还可以开红字吗？@袁老师

袁老师：回复CC红字的红字就是蓝字啊

CC：回复 @袁老师:那我再开一张正确退货的红字发票，还可以开吗？

袁老师：回复CC不好开出来了，你可以咨询一下金税热线吧

CC：回复 好的，谢谢老师@袁老师

袁老师：回复CC不客气

：回复CC是普票吗？

CC：回复 @方老师:是的，方老师

：回复CC普票的话建议按错误的再开一张正数发票，然后再把原要红冲的发票重新开具。

CC：回复 @方老师:重新开具还能开出来吗？因为已经开过一张了呀

袁老师：回复CC，

：回复CC你不是开错了吗？先试试看吧。 先按错的开蓝字发票，相当于蓝的跟红字互抵。

郭子：回复邹老师 老师 我1000的票已经做到账里了，要撕下来吗 我现在如何做账

邹老师：回复郭子你好，不需要撕下来，开具1000的负数发票就做之前销售分录的相反分录就是了