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小额贷款公司会计账务处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
政府会计核算时，对中标的建筑公司先是按照合同预付30%工程款，那政府财务处理时，也是财务会计 借：预付账款 贷：财政拨款收入 ，预算会计不做吗？
你好！ 是的 预算会计不用做分录的
241楼
2023-03-14 14:31:34
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K14614456398914：回复蒋飞老师 30%工程款已经开发票了 也不用做分录吗
2023-03-14 14:56:37
蒋飞老师：回复K14614456398914财务会计做账 预算会计不用做账的（不涉及货币资金收付，不用做账的）
2023-03-14 15:16:09
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
你能不能告诉应收账款余额在贷方长期不合作了会计分录怎样处理？还有应付账款长期不合作了，借方，贷方都有余额怎样处理。
你好，如果应收账款贷方月长期不合作，可以转到营业外收入 应付账款的借方余额，代表预付的采购款，贷方余额代表应该付给供应商的货款
242楼
2023-03-14 14:53:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 杨艳 发表的提问：
公司贷款买的40辆渣土车，每半年还一次贷款，实收资本按贷款总金额算吗？半年还贷账务处理是借短期借款吗？折旧正常按贷款总金额提吗？
贷款不是实收资本的，贷款时间一年以上的是长期借款，一年以下的是短期借款，按照总金额来折旧
243楼
2023-03-14 15:16:31
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杨艳：回复朴老师 请问等贷款还完才能做实收资本吗？
2023-03-14 15:44:24
朴老师：回复杨艳你有发票的话就可以做的
2023-03-14 16:10:10
杨艳：回复朴老师 购车应该有发票的
2023-03-14 16:31:13
杨艳：回复朴老师 实收资本要交印花税吧？什么时候交呢？
2023-03-14 16:54:52
朴老师：回复杨艳有的，有发票就可以做但是贷款不是你们还的，是投资人还 收到发票做投资的时候交印花税
2023-03-14 17:24:44
杨艳：回复朴老师 不知道这个发票是以贷款总金额开的票还是按还多少贷款开发票，凭收到发票的金额做实收资本再交印花税是吗？
2023-03-14 17:39:38
朴老师：回复杨艳是的，按照你收到的发票金额
2023-03-14 17:53:41
杨艳：回复朴老师 好，谢谢
2023-03-14 18:10:24
朴老师：回复杨艳满意请给五星好评，谢谢
2023-03-14 18:30:56
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Crystal 席 发表的提问：
小企业会计准则下，公司购买银行理财产品怎么做账务处理，随时可以赎回的那种，类似余额宝理财
您好，这个可以计入到其他货币资金中
244楼
2023-03-14 15:40:55
全部回复
Crystal 席：回复小锁老师 其他货币资金，二级科目写什么？
2023-03-14 16:05:29
小锁老师：回复Crystal 席理财产品，就可以了
2023-03-14 16:26:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ～～ 发表的提问：
小额贷款公司目前会计准则是缴营业税吗
您好，不是的，小额贷款公司目前不是缴营业税的，是缴的增值税的。
245楼
2023-03-14 16:02:59
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 三三的招财猫 发表的提问：
我公司是小额贷款公司，是18年年末接手的，但手续未办，之前的经营者称在2018年1月以来未发生经营，17年度财务审计显示账面还有未收回贷款1900多万，如果现在要办理过户手续，之前的账务如何处理和交接
账面还有未收回贷款1900多万，这个要查明是什么原因，根据具体原因才能做出调整。
246楼
2023-03-15 14:53:43
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
公司出款800元，合同是1000元的贷款（贷款给个人），这个债权后续会以1000元转让掉，要怎么账务处理啊
借：应收账款800贷：银行存款800；借：银行存款1000，贷：应收账款800，投资收益200
247楼
2023-03-15 15:00:06
全部回复
：回复朴老师老师那这个会涉及税务上的处理么，不用贷主营业务收入，应交增值税么
2023-03-15 15:43:19
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
工厂抵押机器设备到银行贷款怎么财务会计账物处理
借：银行存款 贷：短期借款/长期借款 抵押设备无需做账
248楼
2023-03-15 15:12:50
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
工厂抵押机器设备到银行贷款怎么财务会计账物处理
您好！这个正常做就可以。对于工厂来说，只需要借银行存款 贷长期借款就可以了。
249楼
2023-03-15 15:38:29
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 朴素的网络 发表的提问：
老师你好 我想请问一下小额贷款公司退回以前年度财政补助，帐务怎么处理好呢
你好，以前收到财政补助的时候计入的什么科目。
250楼
2023-03-15 16:02:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jossonli 发表的提问：
工厂抵押机器设备到银行贷款怎么财务会计账物处理
借：短期/长期借款 贷：银行存款
251楼
2023-03-16 14:47:17
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 452183618 发表的提问：
我公司融资租赁收放贷款的账务怎样处理？
融资租赁收放贷款这个有具体的实物吗？还是跟银行放款一样直接将款打入账户
252楼
2023-03-16 14:57:43
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452183618：回复瑜老师 是的直接打到帐
2023-03-16 15:31:10
瑜老师：回复452183618签订的合同是融资租赁合同？
2023-03-16 15:56:24
452183618：回复瑜老师 老师有的不过是第三方
2023-03-16 16:14:17
瑜老师：回复452183618那具体签订的是租赁什么呢？
2023-03-16 16:32:56
452183618：回复瑜老师
2023-03-16 16:53:10
452183618：回复瑜老师 老师签的有这些，有车子的贷款，购置税的贷款，交强险的贷款，商业险的贷款
2023-03-16 17:17:49
瑜老师：回复452183618应该租赁物就是汽车吧 借 固定资产-融资租赁 （本金） 未确认融资费 （利息部分） 贷 长期应付款 （本息合计）
2023-03-16 17:44:43
452183618：回复瑜老师 老师是这样的我们把车卖给客户，这个是属于重型汽车挂靠我在我们的公司以客户的名字去贷款，但是放的贷款是放在公司里面，我们帮客户做的贷款就是用车子做抵押，还有就是保险货款这一块儿。贷款下来，我们一部分是要收回应收账款支付保险费
2023-03-16 17:58:23
瑜老师：回复452183618你们做账就是按上面的 因为你们是实际贷款人
2023-03-16 18:21:22
452183618：回复瑜老师 老师我们交保证金款给我们，我们不用还款是客户每月去还，还完后保证金退给我们。
2023-03-16 18:38:32
瑜老师：回复452183618贷款发放给你们 对方还款 那发放的贷款你们用来做什么 相当于客户的购车款？
2023-03-16 19:02:38
452183618：回复瑜老师 老师是的
2023-03-16 19:21:45
瑜老师：回复452183618这样的话 你们收到的款可以确认收入
2023-03-16 19:46:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ C9342436 发表的提问：
公司支付小额贷公司的利息，已收到小额贷公司开具的发票，按照央行的基本贷款利率计算计入财务费用，超出的部分应该怎么入账，可以计入公司运营成本吗？
你好，全部计入财务费用，只是超出部分不能税前扣除
253楼
2023-03-16 15:23:57
全部回复
C9342436：回复徐阿富老师 因为这一部分的费用是我公司实际支付的，为什么不能计入公司成本
2023-03-16 15:41:45
徐阿富老师：回复C9342436你好，费用是费用，成本是成本，不是公司实际支付的支出都是成本
2023-03-16 15:57:22
C9342436：回复徐阿富老师 如果我公司与客户约定的结账的时候就是结的小额贷，我公司必须走小额贷这个程序没有别的选择，那这一部分利息的支出属于我公司的成本吗？
2023-03-16 16:23:57
徐阿富老师：回复C9342436你好，如果觉得成本更合适，列入成本也是可以的。结果应该一样的
2023-03-16 16:46:29
C9342436：回复徐阿富老师 结算列入成本也是会被调出来吗？
2023-03-16 17:00:18
C9342436：回复徐阿富老师 因为小额贷的利息是半年期的，后半年开的票是用不够月份的，需要分摊到下一年来用，这个我应该怎么做账
2023-03-16 17:21:04
徐阿富老师：回复C9342436你好，一般不会调出的
2023-03-16 17:46:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师好！电影院的会员充值会员卡时的账务处理：借：银行存款 贷：预收账款 会员卡消费时：借：预收款款 贷：主营业务收入 请问处理正确吗
同学你好 这个可以的 但是得做增值税的
254楼
2023-03-16 15:35:06
全部回复
饼干飞呀：回复朴老师 如果预冲卡还没消费但是同时开票呢？直接确定收入吗
2023-03-16 15:52:56
朴老师：回复饼干飞呀同学你好嗯 这个开票要确认收入
2023-03-16 16:22:11
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 木木 发表的提问：
公司贷款给合作方预估的利息应该怎么做账务处理（需要计税）
借：财务费用 贷：应付利息 支付时 借：应付利息 贷：银行存款
255楼
2023-03-16 16:00:00
全部回复
木木：回复Kim 交税的部分呢
2023-03-16 16:47:07
Kim：回复木木就产生的利息收入交税
2023-03-16 17:07:32
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