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小额贷款公司会计账务处理
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 蓝玫瑰 发表的提问：
客户贷款50万，现客户还贷款本金，可是客户提前3天还款了，账务处理……？
借：银行存款 50 贷：其他应收款 50
211楼
2023-03-02 15:39:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 卍鑫洹 ? 卍 发表的提问：
请问老师：母子公司现在还没有结完年底的账，但急需向母公司分部分红利，这样税务和会计准则是允许的吗？双方应该怎样做账务处理？另外，子公司分红前是否需要计提法定公积金？
那你能核算出盈利多少吗？
212楼
2023-03-02 15:56:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ kj_3rFuSzWZ1weh 发表的提问：
汽车修理业务，先收到保险公司的理赔款，一般下个月才开票给保险公司，做账账务处理时，贷记“应收账款-**保险公司”还是贷记“预收账款-**保险公司”好？
你好，做预收账款里面的。
213楼
2023-03-02 16:10:08
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kj_3rFuSzWZ1weh：回复郭老师 好的，之前上个会计都做在“应收账款-**保险公司”里，我现在做预收账款里，之前的“应收账款-**保险公司”需要调到预收账款里吗？
2023-03-02 16:26:10
郭老师：回复kj_3rFuSzWZ1weh你好，用一个往来科目就可以啊，他放到应收账款里面，你还是用应收账款。
2023-03-02 16:45:23
kj_3rFuSzWZ1weh：回复郭老师 但现在应收账款里的科目余额很大，导致资产负债表里的期末资产总额为负数
2023-03-02 16:55:28
郭老师：回复kj_3rFuSzWZ1weh你可以把它重分类到预收账款不是。
2023-03-02 17:17:44
郭老师：回复kj_3rFuSzWZ1weh软件，你看下能自动重分类吗？
2023-03-02 17:31:02
kj_3rFuSzWZ1weh：回复郭老师 软件好像不能自动重分类
2023-03-02 17:46:40
郭老师：回复kj_3rFuSzWZ1weh不能重分类的话，你就转到预收账款里面，借应收账款贷预收账款。
2023-03-02 18:06:08
kj_3rFuSzWZ1weh：回复郭老师 好的，非常感谢
2023-03-02 18:35:20
郭老师：回复kj_3rFuSzWZ1weh不用客气，工作愉快。
2023-03-02 18:49:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
母公司与子公司账务处理会计分录应该怎么做。
你好，母公司与子公司具体是发生了什么经济业务呢？需要知道发生什么经济业务，才知道该如何做分录的
214楼
2023-03-02 16:29:50
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清爽的柜子：回复邹老师 母公司给子公司 借：其他应收款 贷：银行存款。子公司 借：银行存款 贷：其他应收款。我看网课有说 一家单位的尽量用一个科目 其他应收款是负债 借方 表示债权 贷方表示债务。这样子公司能不能可以用其他应收款 ，那么子公司向母公司转账 是不是也是一样的处理方式？
2023-03-02 16:57:11
邹老师：回复清爽的柜子你好，如果是借款，那借入的一方是通过去应付款核算，借出的一方是通过其他应收款核算 无法做到账务处理一样的
2023-03-02 17:11:09
清爽的柜子：回复邹老师 年底企业所得税能合并缴纳吗
2023-03-02 17:32:31
邹老师：回复清爽的柜子你好，不可以 母公司，子公司 都是独立申报的
2023-03-02 17:57:48
清爽的柜子：回复邹老师 如果是是营业收入 往来账 账务处理怎么做··
2023-03-02 18:15:38
邹老师：回复清爽的柜子你好，你是（是营业收入 往来账）指子公司销售货物给了母公司吗？
2023-03-02 18:30:13
清爽的柜子：回复邹老师 是子公司的主营业务收入 转入母公司账户···
2023-03-02 18:43:34
邹老师：回复清爽的柜子你好，站在子公司角度 借；其他应收款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-03-02 19:12:24
清爽的柜子：回复邹老师 那么这样的话 企业所得税是不是就可以一起划转到母公司上税了··？子公司就缴纳增值税就行了···对吧 ？如果每次结算日 把收入转入母公司···
2023-03-02 19:24:05
邹老师：回复清爽的柜子你好，母子公司之间，税款的独立申报的 增值税，企业所得税都是各自申报的
2023-03-02 19:35:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 富贵法则 发表的提问：
老师，请问一下，公司是小规模纳税人，首次购买税控盘及服务费是全额抵减的，会计分录为：借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费———应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 ，然后，减免税款再如何处理呢？
你好，小规模纳税人，减免的分录是 借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用  不需要做其他处理啊 
215楼
2023-03-02 16:48:00
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富贵法则：回复邹老师 好的，我明白了，谢谢老师
2023-03-02 16:59:51
邹老师：回复富贵法则不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 17:13:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人以公司的名义贷款时账务处理该怎么做？
不在公司账务处理范围
216楼
2023-03-05 17:55:39
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 刘辰aaaaaa 发表的提问：
老师，我们贷款贷了200万，利息分摊到每月3万，这个账务处理怎么做
借;c财务费用 贷：银行存款 3
217楼
2023-03-05 18:06:40
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刘辰aaaaaa：回复辜老师 贷款是不是，借:银行存款 贷：长期借款
2023-03-05 18:36:30
辜老师：回复刘辰aaaaaa是的，你这个贷款是多少年的
2023-03-05 18:53:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
企业贷款发票已到，账务处理怎么做？
你好，贷款利息的发票吗 借财务费用贷银存
218楼
2023-03-05 18:18:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 谭凯 发表的提问：
老师 公司购买车是贷款的我这边怎么账务处理
你好 借固定资产贷银行存款 长期借款 如果是银行贷款的话
219楼
2023-03-06 15:02:45
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谭凯：回复meizi老师 我看我们这个月打款到一个金融机构
2023-03-06 15:14:04
meizi老师：回复谭凯你好 这个是什么意思
2023-03-06 15:28:48
谭凯：回复meizi老师 就是从一个金融机构贷款的
2023-03-06 15:42:28
meizi老师：回复谭凯你好 那你就这样来做账 金融机构 挂长期借款 一年以上的借款
2023-03-06 15:53:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 谦让的外套 发表的提问：
个人贷款买挂车挂靠运输公司，贷款5年的，2年免息，贷款下到汽贸公司，怎么账务处理
借固定资产 借进项 贷其他应付款
220楼
2023-03-06 15:29:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
贷款公司 放出去的贷款资金有外部资金的话 资金成本这块的账务处理怎么做？
资金成本计入主营业务成本核算
221楼
2023-03-06 15:37:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ^蒙奇奇^ 发表的提问：
小企业会计制度下，小额贷款公司放贷做什么科目？能不能做其他应收款？
通常计入贷款科目核算
222楼
2023-03-06 16:03:16
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 杨娟 发表的提问：
老师，你好，我单位是小规模建筑公司，因暂时没有办下来资质，现在挂靠的其他公司，工程已经完工啦，甲方已把工程款转入挂靠公司。挂靠公司现在给我们转款，转入公司公户怎么账务处理
你好，嗯嗯，转入公户只能挂帐了呢，最好转入私户
223楼
2023-03-06 16:17:58
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杨娟：回复王晶老师 往来对吗？
2023-03-06 16:53:50
杨娟：回复王晶老师 人家对方不给转私户
2023-03-06 17:09:37
王晶老师：回复杨娟往来不是，你们又不给人家开具发票
2023-03-06 17:21:01
杨娟：回复王晶老师 人家对方转来的款，备注就是往来款
2023-03-06 17:41:29
王晶老师：回复杨娟好吧，如果是往来的话，你们这个是要算作收入的，给对方开具发票的
2023-03-06 18:04:07
杨娟：回复王晶老师 分录：借银行存款贷其他应付款，可以吗？
2023-03-06 18:23:36
王晶老师：回复杨娟可以，只不过其他应付款要挂着了
2023-03-06 18:47:42
杨娟：回复王晶老师 是的，以后再想办法下账
2023-03-06 19:03:14
王晶老师：回复杨娟嗯嗯，那也是可以的呢
2023-03-06 19:30:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 踏实的口红 发表的提问：
请问老师，学校收到财政局（财政专户）授权拨付的工会经费，这样记账对吗 借 零余额用款额度 贷 事业收入 上缴县总工会是账务处理： 借：活动费用-工会费 贷 零余额用款额度 转本单位工会账户时账务处理 借 ：
上交，转本单位 工会？ 上交是 借：其他应付款 贷：零余额 转时 借：单位 活动费用 贷：其他应付款
224楼
2023-03-07 15:39:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小石 发表的提问：
老师，您好！我这边是分公司要注销，办公家私和固产都是筹办时总部付款的，请问处置时该怎么账务处理？
你好，支付的租赁费做的借款吗 还钱就可以
225楼
2023-03-07 15:56:24
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小石：回复郭老师 没有做借款，目前分公司的帐上没有这些资产
2023-03-07 16:38:34
郭老师：回复小石你租赁的，不需要做资产。
2023-03-07 17:06:50
小石：回复郭老师 请问总公司买的固产给分公司用，分公司这边如果清算卖掉了，可以直接做营业外收入吗
2023-03-07 17:28:36
郭老师：回复小石你账上多了固定资产是吗，需要用固定资产清理的。
2023-03-07 17:42:59
小石：回复郭老师 清点的时候很多资产之前会计建账时没有从公司调拨过来，在账里也没有体现出来，现在总公司说让我们把这部分资产直接卖掉，入营业外收入。麻烦您告知下集体分录
2023-03-07 17:56:15
郭老师：回复小石借银存贷其他有业务收入，应交税费
2023-03-07 18:23:13
小石：回复郭老师 这个资产处置如何开票，按什么标准缴税
2023-03-07 18:44:11
郭老师：回复小石直接开固定资产名称就可以。
2023-03-07 19:07:16
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