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以现金发放工资的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
发放工资怎么写会计分录
你好 借；应付职工薪酬 贷银行存款等科目
271楼
2023-03-21 15:05:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ momo 发表的提问：
比如应发工资5000,扣个人社保20,元个税10元，实发4970。计提和发放工资时的会计分录怎么做？
你好 计提工资，借；管理费用等科目5000，贷；应付职工薪酬——工资 5000 发放工资，扣社保，个人所得税 借；应付职工薪酬——工资 5000，贷；银行存款等科目 4970，其他应付款——社保20，应交税费——个人所得税10
272楼
2023-03-21 15:23:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，假如个税100元，个人扣社保200元，实发工资1000元，请老师写下计提发放工资的会计分录。 2.计提缴纳社保的会计分录，当月不交社保。比如:单位计提500，个人200。 谢谢老师！
1借管理费用-工资1300 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬-工资1300 贷其他应付款200 应交税费100 银存1000 2.借管理费用-社保500 贷应付职工薪酬贷 -社保 缴纳借应付职工薪酬500 其他应付款贷银存
273楼
2023-03-21 15:48:39
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云儿：回复郭老师 为什么有的是这样做的: 计提时: 借:管理费用等 1300 贷:应付职工薪酬_工资 1000元 应付职工薪酬_社保个人部分 200 应交税费_应交个人所得税 100 发放时: 借:应付职工薪酬_工资 1000 贷:银行存款 1000
2023-03-21 16:10:24
云儿：回复郭老师 这两个做法，对于应付职工薪酬_工资是不一样的数字
2023-03-21 16:32:25
郭老师：回复云儿个人负担的在工资里面计提就可以 这个在汇算清缴都是工资薪金！
2023-03-21 16:59:30
云儿：回复郭老师 哦，谢谢老师，那实际工作中第二种做法对不对呢？
2023-03-21 17:11:45
郭老师：回复云儿不对，个人负担的社保不需要单独设置二级科目 这个就是属于员工工资
2023-03-21 17:39:54
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计中接受劳务支付的现金包不包括发放的工资？
支付给生产工人的工资是列入生产成本中的,购买商品接受劳务支付的现金不包括在内.在支付给职工以及为职工支付的现金反映.
274楼
2023-03-21 15:53:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学徒 发表的提问：
求教:工资当月计提次月发放:七月应发工资11250，福利1800，社保691.4，应交个税1216.72，实际发放工资11141.88，残保167.13元。请问七月八月的会计分录我分别该如何做呢？？？
你好，福利费不用计提，实际发放，借应付职工薪酬一福利费1800，贷银行存款
275楼
2023-03-22 15:18:00
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庄老师：回复学徒计提工资，借成本费用一工资1125O，贷应付职工薪酬一工资1125O
2023-03-22 15:35:37
庄老师：回复学徒发放工资，借应付职工薪酬一工11250贷银行存款11141.48，其他应付款一社保费691.4，应交税费一应交个人所得税1216.72
2023-03-22 15:55:31
庄老师：回复学徒交残保金，借管理一残保金167.13，贷其他应付款167.13
2023-03-22 16:14:53
庄老师：回复学徒借其他应付款一残保金167.13，贷银行存款167.13
2023-03-22 16:41:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
5100的工资，交了3块钱个税，没有社保公积金，咋做计提发放工资的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 5100 贷：应付职工薪酬——工资 5100 2.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 5100 贷：应交税费——应交个人所得税 3 库存现金／银行存款或现金 5097
276楼
2023-03-22 15:34:09
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1428847081：回复辜老师 谢谢老师，有一个公司卖茶叶的，进项挺大的，销项比较少，我想开出一些发票去，咋开
2023-03-22 16:01:06
1428847081：回复辜老师 就是之前人家也没要发票，现在我想开出去，不能随便开给谁都可以吧
2023-03-22 16:26:07
辜老师：回复1428847081你销售出去就要开票，如果销售没有开票，也要确认收入，申报销项税
2023-03-22 16:48:35
1428847081：回复辜老师 老师，个体工商户和小规模开票都是月不超过3万，季度不超9万，免增值税吗
2023-03-22 17:04:42
辜老师：回复1428847081是的，都是这个政策
2023-03-22 17:31:07
1428847081：回复辜老师 那老师，这俩公司一共要开16万，10月份没开，可以11月份各开8万，12月份各开票不超过1万，这样可以吗
2023-03-22 17:45:07
辜老师：回复1428847081季度不超过9万是可以的
2023-03-22 18:09:01
1428847081：回复辜老师 老师，北京市的社保和公积金，个人承担和公司承担是咋算的
2023-03-22 18:33:31
辜老师：回复1428847081这个是跟你的缴费基数相关的
2023-03-22 18:57:11
1428847081：回复辜老师 老师，交个税的时候，直接在网上划的款，也没给我银行回单，库存现金也没有了，贷方计入哪个科目
2023-03-22 19:26:33
辜老师：回复1428847081如果你们签订了银行税务扣款的三方协议的话，应该是银行扣款的，看银行对账单上有没有扣款记录
2023-03-22 19:53:56
1428847081：回复辜老师 那可以先用库存现金付，然后让他取现，这样可以吗
2023-03-22 20:10:32
辜老师：回复1428847081你如果现场缴纳的话，是可以的
2023-03-22 20:33:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
11月发放11和12月的工资，那么工资计提和发放的会计分录是什么呢？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
277楼
2023-03-22 15:51:00
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亦凡：回复邹老师 11月发放了2个月的工资，这样不是11月费用增大了，12月没有工资费用？
2023-03-22 16:10:05
邹老师：回复亦凡你好，发放是不影响费用的 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 计提才影响的
2023-03-22 16:27:24
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 6 发表的提问：
有统筹的工资计提和发放的会计分录
你好，计提工资 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
278楼
2023-03-23 15:26:48
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 英子 发表的提问：
工资和社保的计提与发放的会计分录？
你好， 对于每月计提工资和社保费的会计分录，其实社保费不用计提，因为本身社保费就是当月扣缴当月的，公司在次月发放工资时计提。具体情况如下： 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
279楼
2023-03-23 15:49:23
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英子：回复紫藤老师 那老师当月缴纳社保不计提的会计分录和次月发放工资时个人部分怎么做？
2023-03-23 16:04:29
紫藤老师：回复英子借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——社保 贷库存现金／银行存款
2023-03-23 16:31:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
上个月计提了工资，实际发放工资发现计提多了，需要冲减工资成本，会计分录怎么做？
这个你次月少计提就可以，这个没事，你汇算清缴记得取汇算清缴之前发2018年全年数据，
280楼
2023-03-23 16:12:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
281楼
2023-03-26 20:31:45
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文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2023-03-26 20:58:50
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2023-03-26 21:26:40
吴作慧：回复文老师 老师
2023-03-26 21:46:02
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2023-03-26 22:11:42
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2023-03-26 22:27:49
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2023-03-26 22:40:26
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2023-03-26 23:03:28
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2023-03-26 23:15:01
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2023-03-26 23:33:55
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2023-03-26 23:44:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 邱大宝 发表的提问：
公司发放工资未计提的会计分录应该怎么做，个税社保公积金都有交。
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
282楼
2023-03-26 20:43:32
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邱大宝：回复邹老师 可是这样做出来期末余额是负的呀~我这边是不计提的情况下，要怎么处理这个分录？？
2023-03-26 21:02:38
邹老师：回复邱大宝你好，需要补计提就没有负数了
2023-03-26 21:25:54
邱大宝：回复邹老师 老师，能把完整的会计分录告诉我吗？
2023-03-26 21:53:17
邹老师：回复邱大宝借；管理费用等科目贷应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-03-26 22:18:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王双 发表的提问：
麻烦老师发一下关于工资计提发放的会计分录包括社保公积金
你好！公积金跟社保是一样的 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
283楼
2023-03-26 20:59:58
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Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 玉儿小。 发表的提问：
请问老师：公司的厂区新建一间板房，现金支付新建板房的工人工资1200元，会计分录怎么写
您好，借 应付职工薪酬 1200 贷 现金 1200 借 在建工程 1200 贷 应付职工薪酬 1200
284楼
2023-03-26 21:08:58
全部回复
玉儿小。：回复Chen老师 板房已经投入使用了，还是在建工程吗？
2023-03-26 21:33:03
Chen老师：回复玉儿小。那就可能做费用化处理了，样板房是给谁用的？工人？管理？销售？各自计入制造费用、管理费用、销售费用
2023-03-26 21:49:19
玉儿小。：回复Chen老师 明白了，谢谢老师
2023-03-26 22:11:21
Chen老师：回复玉儿小。如无问题，请给个好评，谢谢。
2023-03-26 22:29:19
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提工资和发放工资时会计分录怎么做
你好，计提工资时，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，发放工资时，借应付职工薪酬，贷银行存款，或库存现金
285楼
2023-03-27 15:16:17
全部回复
2333333：回复王晶老师 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗
2023-03-27 15:29:28
王晶老师：回复2333333借：管理费用等——工资 3800 贷：应付职工薪酬——工资3800 然后发工资 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30
2023-03-27 15:47:05
2333333：回复王晶老师 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30这个是不是有误 公司社保100元去哪了 上下借贷不平
2023-03-27 15:58:46
王晶老师：回复2333333公司缴纳的部分 借应付职工薪酬-社保100，贷银行存款 100
2023-03-27 16:15:39
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