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以现金发放工资的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 帅气的画板 发表的提问：
老师好，请问以现金支付离退休人员工资的会计分录
你好，借；应付职工薪酬，贷；库存现金
256楼
2023-03-15 15:19:46
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ sunny 发表的提问：
计提、发放工资、缴纳社保的会计分录
1 计提工资，借管理费用制造费用等 贷应付职工薪酬-职工工资 2，计提社保，个人部分不用计提 借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 3，发放工资借应付职工薪酬-职工工资 贷其他应付款或其他应收款-个人社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款 4，缴纳社保 借应付职工薪酬-职工社保 借其他应付款或其他应收款-个人社保 贷银行存款
257楼
2023-03-15 15:45:06
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sunny：回复徐阿富老师 老师咨询了几次，还是想弄清楚缴纳社保的基数是怎么计算的
2023-03-15 16:09:41
徐阿富老师：回复sunny你好，规范的社保基数是按照上年本人职工平均工资作为缴费基数，但是，现实当中，现在企业都是按照社保规定的最低工资基数来为职工参保的
2023-03-15 16:34:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 艳红 发表的提问：
工资计提和发放的会计分录怎么写
你好 计提 借，管理费用等 贷，应付职薪酬 发放工资 借，应付职工薪酬 贷，银行存款
258楼
2023-03-15 15:53:55
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ LJ 发表的提问：
发放工资，其中一个人工资由集团发放，其他人员由本单位发放，有五险一金，会计分录怎么做？
由集团发放的，与集团挂往来，同时确认为本公司的工资费用
259楼
2023-03-15 16:02:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
公司计提工资社保公积金及发放的会计分录都是怎么样的
1、计提工资 借：管理费用 销售费用 生产成本 贷：应付职工薪酬 2、计提税金等 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社会保险个人部分等 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、支付工资及税金等 借：其他应付款-社会保险个人部分等 应交税费-代扣代缴个人所得税 应付职工薪酬 贷：银行存款或现金
260楼
2023-03-16 15:37:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 一地完美 发表的提问：
发放工资用先计提吗？发放工资的流程是什么？相关的会计分录怎么做？
你好，需要的 制作工资表，主管签名，领导审批，出纳发放 借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目
261楼
2023-03-16 15:48:12
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一地完美：回复邹老师 计提的会计分录怎么做？月末用结转工资吗？
2023-03-16 16:08:31
邹老师：回复一地完美借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 结转到本年利润就是了
2023-03-16 16:27:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 素颜 发表的提问：
老师 你好，我们是建筑公司，18年的时候以前那个会计计提了工资，但是发放工资没有走基本户，是老板的私人卡发放的工资（不是法人卡），所以会计没有做发放的会计分录，导致现在我们账上挂起应付职工薪酬几十万，这个怎么处理？
你好 有之前支付的证明吗
262楼
2023-03-16 16:02:59
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素颜：回复郭老师 有啊 就是老板的（不是法人跟控股股东）
2023-03-16 16:32:09
郭老师：回复素颜那你补做上的 借应付职工薪酬贷其他应付款
2023-03-16 16:43:52
素颜：回复郭老师 那是不是应该要把公司的钱转给公司老板死人卡呢
2023-03-16 17:08:17
郭老师：回复素颜是的 应该是这么操作的
2023-03-16 17:34:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
计提工资、发放工资、扣缴社保公积金的会计分录怎么写？社保和公积金需要计提吗？
1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
263楼
2023-03-19 17:21:46
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大镜框：回复暖暖老师 有合并分录吗？因为计提和发放工资的时候不是社保、公积金都是一起的吗
2023-03-19 17:38:26
暖暖老师：回复大镜框社保公积金一个分录的
2023-03-19 17:57:05
大镜框：回复暖暖老师 我看有的是记入其他应收款，是什么意思？
2023-03-19 18:26:17
暖暖老师：回复大镜框这俩都有用其他应收款和其他应付款
2023-03-19 18:37:26
大镜框：回复暖暖老师 就是不明白什么时候计入其他应收什么时候记入其他应付
2023-03-19 18:52:01
暖暖老师：回复大镜框各人说个人的道理，这是代付的所以是其他应付款，个人观点
2023-03-19 19:22:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 褚。Lily 发表的提问：
计提工资、社保。发放工资等会计分录（详细）
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
264楼
2023-03-19 17:51:29
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褚。Lily：回复邹老师 可以不计提个税和社保吗？发放工资直接扣除？
2023-03-19 18:19:58
邹老师：回复褚。Lily你好，需要做计提的步骤的
2023-03-19 18:36:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
计提借:管理费用 工资 贷:应付工资 发放工资借:应付工资贷:应交税金 现金缴纳社保借:管理费用贷:银行存款缴纳公积金借:管理费用贷:银行存款这是公司现在的计提发放工资的分录，现在我要做一个缺勤扣款的分录，怎么在这基础上做账呢，正好以后也可以按规范分录做账。麻烦老师详细的写一下，公司是当月计提当月发放。
对于缺勤扣款，是要在工资表中扣除的，分录就是上面的分录。
265楼
2023-03-19 18:03:32
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叶叶叶lll：回复张艳老师 是这样的，他外出学习请假几个月是工资全扣，社保公积金公司部分是公司继续承担，个人部分社保公积金862 元是自己承担，等回来上班每个月工资里扣。 前面扣的工资可以在计提时直接扣掉。但是回来时要扣的862 ，每月怎么做分录呢，请老师详细写一下谢谢
2023-03-19 18:31:56
张艳老师：回复叶叶叶lll借：应付职工薪酬--社保 其他应收款--XX个人负担的社保 贷：银行存款
2023-03-19 18:44:47
叶叶叶lll：回复张艳老师 这是加在哪一步啊
2023-03-19 19:12:54
张艳老师：回复叶叶叶lll不是加在哪一步，是实际缴纳社保时，单独做这一步。
2023-03-19 19:32:08
叶叶叶lll：回复张艳老师 缴纳社保 借:管理费用 1862（公司总共社保）贷银行存款1862，已经减去银行存款一次了， 您说的这个分录又得减银行存款一次？麻烦老师能不能带上数字把这些所有分录流程举个例子啊 感谢实在晕了
2023-03-19 19:42:19
张艳老师：回复叶叶叶lll按找您写的分录 借：管理费用 1000公司总共社保） 其他应收款--XX个人负担的社保 862 贷：银行存款 1862 这里的其他应收款--XX个人负担的社保 862 等下月发放工资时，从工资中代开回来。
2023-03-19 19:53:38
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ ?ྀི陈 柯 霖 发表的提问：
上个月计提工资和这个月实际发放的工资金额对不上，会计分录怎么做
你好，那哪一个大，哪一个小呢？
266楼
2023-03-19 18:20:05
全部回复
?ྀི陈 柯 霖：回复李霞老师 发放的更多，计提少了300块钱
2023-03-19 18:41:22
李霞老师：回复?ྀི陈 柯 霖那就补计提，还是跟计提工资的科目一样，计提就可以。
2023-03-19 19:07:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
计提和发放工资以及五险一金怎么分录好？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
267楼
2023-03-19 18:26:59
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：回复天天向上当月计提时：借：管理费用 贷：应付职工薪酬 次月发放时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 如果有涉及社保、公积金、个税等，可以这么做： 计提工资分录不变； 发放工资时：借：应付职工薪酬（金额为之前计提的应发工资） 贷：其他应收款——个人社保部分 其他应收款——个人公积金部分 其他应收款——代缴个税 银行存款（金额为实发工资） 缴纳社保、公积金、个税时：借：管理费用（相关福利企业承担部分） 其他应收款（相关福利个人部分以及代缴个税） 贷：银行存款
2023-03-19 18:55:36
天天向上：回复袁老师 代扣代缴的个人部分，我是用其他应付款科目走的
2023-03-19 19:25:27
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 拉 发表的提问：
单位部分应计提公积金5246元，经查实，多交两个人的公积金是之前离职人员未停缴，这样加上2个人的公积金扣款时公积金多扣了752，单位部分扣款的公积金变成了5622，计提和发放公积金还有发放工资时的会计分录怎么做
一、计提五险、公积金（公司部分）、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 贷：其他应付款-养老险（个人） 其他应付款-医疗险（个人） 其他应付款-失业险（个人） 其他应付款-公积金（个人） 应交税费-个税 银行存款/现金（实发工资） 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分） 其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人） 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
268楼
2023-03-20 16:05:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 默默的故事 发表的提问：
请问计提和发放工资会计分录？
你好 计提，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 发放，借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
269楼
2023-03-20 16:22:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 无奈的糖豆 发表的提问：
老师，员工工资7500，上个月忘记交员工的公积金和个税，但是已经从员工工资扣，请问计提和发放工资会计分录怎么写
借管理费用贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬 贷其他应付款个人负担的公积金 应交税费个税 银行存款。
270楼
2023-03-20 16:32:58
全部回复
无奈的糖豆：回复郭老师 下个月补交了再冲减回来是吗
2023-03-20 16:56:45
郭老师：回复无奈的糖豆你好是的，是这么做的。
2023-03-20 17:19:27
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