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小规模企业增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 对、 发表的提问：
小规模误多缴增值税额，会计分录有点搞不清楚
您好 请问多缴的后期会不会退款
196楼
2023-03-07 15:44:17
全部回复
对、：回复bamboo老师 正在办理退税，能不能退回来还不知道
2023-03-07 16:01:21
bamboo老师：回复对、借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-07 16:20:55
对、：回复bamboo老师 这样会影响我原本就已经累积的税额，没关系是吗，比如我一个季度是3万的税，比如我多缴税的是5000，最后累积税额是3万-5千，这多缴的5000不是这三万里面的
2023-03-07 16:36:44
bamboo老师：回复对、这样写的话没有关系的 多缴的5000不是这三万里面的是增加了5000 现在是35000
2023-03-07 16:52:42
对、：回复bamboo老师 没有增加啊。我看到累积税额是扣掉这部分的 ,是我 会计分录哪里不对吗
2023-03-07 17:19:31
bamboo老师：回复对、您把应交税费科目明细截图看看
2023-03-07 17:38:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
小规模季度超过9W，增值税的会计分录怎么做呢？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
197楼
2023-03-07 15:53:53
全部回复
打鸡血中：回复宋生老师 老师，现在是一个季度下来，统计超过了9万，不是一笔数。而且前几个月一直有跟着做账的。都是借银行存款，贷主营收入，应交税费-应交增值税。然后到现在最后一个季度了。超过9万了。那么对于增值税这块，我需要做哪些分录。老师，能不能看看问题，再回我呢？
2023-03-07 16:14:10
宋生老师：回复打鸡血中您好！现在申报第二季度的。如果你现在不含税收入超过9万了。 你又已经做了这个分录 现在只需要缴纳税金，做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2023-03-07 16:26:46
打鸡血中：回复宋生老师 好的
2023-03-07 16:49:34
宋生老师：回复打鸡血中您好！欢迎下次再来探讨。
2023-03-07 17:06:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
198楼
2023-03-07 16:12:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
199楼
2023-03-07 16:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
我是小规模企业 代开专票 开票时会计分录借：银行 贷：主营收入和增值税 扣增值税和城建税时 借：增值税和营业税 贷：银行
缴纳的分录借应交税费-应交增值税城建税贷银行存款。 季度末那个月计提税金及附加。
200楼
2023-03-08 15:44:27
全部回复
答疑佘老师：回复郭老师 我这属于预交吗
2023-03-08 16:10:40
答疑佘老师：回复郭老师 报税的时候，我应该怎么填
2023-03-08 16:33:28
郭老师：回复答疑佘老师属于预缴 在倒数第二行填写。
2023-03-08 16:59:26
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
201楼
2023-03-08 15:52:40
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小关 发表的提问：
小规模企业30万一下免增值税，做账是分录如何做？
借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益 把计提的增值税部分 转入其他收益哈
202楼
2023-03-08 15:59:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
203楼
2023-03-08 16:17:59
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，你好，小规模增值税月末要不要，具体怎么做会计分录，请老师详细解答一下，谢谢！
您好，同学，老师没明白您的意思，小规模增值税月末要不要？是什么意思？
204楼
2023-03-09 15:00:32
全部回复
微信用户：回复晓宇老师 月末结转吗？老师小规模增值税会计分录怎么
2023-03-09 15:13:52
微信用户：回复晓宇老师 老师可以具体步骤写一下？
2023-03-09 15:24:06
晓宇老师：回复微信用户不用结转。 直接记入应交税费…应交增值税科目
2023-03-09 15:36:17
微信用户：回复晓宇老师 老师，可以写一下全部会计分
2023-03-09 16:05:34
晓宇老师：回复微信用户借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-09 16:35:02
微信用户：回复晓宇老师 缴费怎么写
2023-03-09 16:57:10
晓宇老师：回复微信用户借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-09 17:24:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
205楼
2023-03-09 15:22:41
全部回复
谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-03-09 15:46:21
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-03-09 16:11:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
206楼
2023-03-09 15:36:43
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 以谦为心 发表的提问：
建筑企业小规模，本月开票应交增值税，但小规模是季度申报。本月分录怎样做？
你好，开票，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
207楼
2023-03-09 15:53:26
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
208楼
2023-03-09 16:17:59
全部回复
爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2023-03-09 16:47:30
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2023-03-09 17:00:20
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2023-03-09 17:12:34
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2023-03-09 17:29:23
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2023-03-09 17:57:39
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2023-03-09 18:20:58
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2023-03-09 18:38:59
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2023-03-09 18:54:19
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蜡笔小欣 发表的提问：
小规模纳税人公司上个季度忘记计提增值税、附加税、企业所得税，本月缴纳时怎么做会计分录？
您好，在本季度补计提即可
209楼
2023-03-12 17:37:15
全部回复
蜡笔小欣：回复小林老师 具体怎么做会计分录呢？会计申报增值税应该是报的无票营收
2023-03-12 18:17:40
小林老师：回复蜡笔小欣您好，无票收入您会计如何做账？借应收账款贷应交税费应交增值税，主营业务收入？
2023-03-12 18:43:05
蜡笔小欣：回复小林老师 我上个季度每月营收也没有做价税分离，因为公司没有开过发票做账时就忘记这回事了。。。
2023-03-12 19:01:50
蜡笔小欣：回复小林老师 我不清楚会计是怎么做账的，她只是兼职外账。我想的是自己做一下内账了解一下公司的具体盈亏。
2023-03-12 19:22:48
小林老师：回复蜡笔小欣您好，那这个 需要具体分析的
2023-03-12 19:40:46
蜡笔小欣：回复小林老师 分析什么？我就是上个季度有营收了，全是无票收入，会计这个月做账缴纳了税款。我这边在做账时上季度入主营业务收入时没有做价税分离（没计提），现在已缴纳相关税费了，怎么入账？
2023-03-12 19:55:06
小林老师：回复蜡笔小欣您好，那您就红字冲回收入分录，重新做价税分离
2023-03-12 20:14:50
蜡笔小欣：回复小林老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 20:35:39
小林老师：回复蜡笔小欣您好。您客气。小林非常荣幸能够给您支持
2023-03-12 20:52:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 巧 发表的提问：
求小规模纳税人。增值税的分计分录。
你好，价税合计 销售是 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
210楼
2023-03-12 17:51:52
全部回复
巧：回复邹老师 那我们购买：借：库存。贷：银行（价税合计对吗？） 销售就是：借银行。贷：主营收入。贷应交-增 然后未超过季9万。就记入营业外收入 超过9万。就是借：应交税费-增。贷：银行 是这样的思路吗
2023-03-12 18:04:05
邹老师：回复巧你好，是的
2023-03-12 18:33:11
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