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小规模企业增值税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模企业，开具增值税专票的分录和普票的分录一样吗？
你好； 是的。收入和计提增值税 分录都是一样的 ；  只是注意季度不超过45万普票 是免增值税和附加税  ； 要做结转到营业外收入； 而专票部分就得做缴纳分录 
166楼
2023-02-24 16:04:57
全部回复
留胡子的猫咪：回复meizi老师 麻烦老师把收入和计提还有结转的分录发一下
2023-02-24 16:20:25
meizi老师：回复留胡子的猫咪你好 ；    借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税；   缴纳：借  应交税费-应交增值税；贷银行存款 ；  如果是结转做 ：借   应交税费-应交增值税；贷营业外收入 
2023-02-24 16:35:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 勤奋的学渣 发表的提问：
小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
167楼
2023-02-24 16:21:12
全部回复
勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师
2023-02-24 16:34:06
bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-02-24 16:44:25
勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师
2023-02-24 17:00:59
bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录
2023-02-24 17:16:32
勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师
2023-02-24 17:43:23
bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-02-24 18:06:28
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-02-24 18:22:17
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-02-24 18:32:59
bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入
2023-02-24 18:53:14
勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录
2023-02-24 19:08:23
bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录
2023-02-24 19:35:00
bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写
2023-02-24 20:00:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
168楼
2023-02-24 16:48:00
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-24 17:03:23
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-24 17:16:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ???? 幸运儿???? 发表的提问：
老师，建筑行业小规模纳税人开增值税发票时做哪些会计分录呢
你好 ，借应收账款 贷主营业务收入 -XX项目 贷应交税费应交增值税
169楼
2023-02-27 15:13:51
全部回复
???? 幸运儿????：回复玲老师 那什么时候计提工程税金及附加呢
2023-02-27 15:37:12
???? 幸运儿????：回复玲老师 如果设置工程税金及附加科目，什么时候做会计分录呢
2023-02-27 15:57:42
玲老师：回复???? 幸运儿????小规模纳税人季度不超过30万，免增值税和附加税，如果超过30万增值税，全额缴纳附加税减半征收
2023-02-27 16:24:57
???? 幸运儿????：回复玲老师 老师，我这边是查账征收
2023-02-27 16:48:21
玲老师：回复???? 幸运儿????你好，是的 这就是查账征收的政策，你对我回答还有什么疑问吗？
2023-02-27 16:59:43
???? 幸运儿????：回复玲老师 如果是一般纳税人呢，设置工程税金及附加科目，什么时候做科目分录呢
2023-02-27 17:23:41
玲老师：回复???? 幸运儿????设置工程税金及附加科目 这不是一级科目 正规叫税金及附加 发生 印花税 附加税 房产税 水利基金等就会用到这个科目
2023-02-27 17:48:32
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
小规模企业，六税两费减免，会计分录如何做
按照正常的分录计提；在缴纳时，结转计入营业外收入。
170楼
2023-02-27 15:32:11
全部回复
默然以言：回复轶尘老师 减征的计营业外收入
2023-02-27 15:51:39
默然以言：回复轶尘老师 这种减征50%不能计入营业外收入吧，应该是其他收益吧
2023-02-27 16:16:50
轶尘老师：回复默然以言其他收益也可以。
2023-02-27 16:35:08
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 张敏 发表的提问：
老师：小规模企业缴纳企业所得税的会计分录如何出、
、所得税 （1）季末提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）季末结转时 借：本年利润 贷：所得税 （3）下月上交时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
171楼
2023-02-27 16:02:10
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜蜜的海燕 发表的提问：
小规模纳税人应纳增值税额计算 某工业企业为增值税小规模纳税人，今年3月外购原材料20000元，货款已经支付。当月销售商品获得不含增值税收入25750元，款项尚未收到。 计算：该企业当月应纳增值税为多少？并写出相应的会计分录。
你好 该企业当月应纳增值税为多少=25750*3%=772.5 借：应收账款 26522.5 贷：主营业务收入 25750 贷：应交税费——应增 772.5 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
172楼
2023-02-27 16:29:32
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
小规模企业，生产粮食白酒的，所交的增值税和消费税和城建税和印花税如何做会计分录
你好 借 应交税费 贷银行存款 印花税 消费税 城建税计提借税金及附加 贷应交税费
173楼
2023-02-27 16:44:59
全部回复
绿水青山：回复答疑苏老师 增值税小规模不用计提
2023-02-27 17:13:37
绿水青山：回复答疑苏老师 吗
2023-02-27 17:29:08
答疑苏老师：回复绿水青山你好 增值税在发生的时候直接确认 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
2023-02-27 17:44:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
174楼
2023-02-28 15:23:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
175楼
2023-02-28 15:43:07
全部回复
飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-02-28 15:54:04
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-02-28 16:17:27
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
176楼
2023-02-28 16:09:13
全部回复
天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-02-28 16:20:24
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-02-28 16:40:34
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-02-28 17:01:43
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-28 17:20:00
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-02-28 17:35:21
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-02-28 18:04:48
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-02-28 18:25:33
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-02-28 18:41:14
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-02-28 18:57:15
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-02-28 19:23:34
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-02-28 19:36:05
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-28 20:05:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
177楼
2023-02-28 16:14:39
全部回复
狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-02-28 16:35:22
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-28 16:46:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 神勇的外套 发表的提问：
李老师，请问小规模免征增值税的会计分录？谢谢！
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
178楼
2023-02-28 16:32:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 勤恳的朋友 发表的提问：
小规模达到起征点的增值税的会计分录怎么做
就是正常的计提税金和缴纳
179楼
2023-03-01 14:53:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
180楼
2023-03-01 15:13:43
全部回复
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