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小规模企业增值税会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 炙热的大门 发表的提问：
小规模纳税人，增税税不够3万免增值税，怎么做会计分录
借应交税费减免税贷营业外收入
181楼
2023-03-01 15:41:13
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
182楼
2023-03-01 16:03:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 琳 发表的提问：
小规模纳税人每年的税控服务费如何做会计分录？同时是小微企业，满足条件不用交增值税，那这个全额抵扣如何做会计分录
一、 如果满足不用交增值税的条件，就是税控服务费就不用做减免分录。只有在交税时再做减免税处理。 二、分录是： 1、借：管理费用——办公费 贷：库存现金 2、减免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：管理费用——办公费 负数
183楼
2023-03-01 16:32:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
小规模企业代开专票缴纳增值税的分录怎么做？
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-销项税额 缴纳税金 借：应交税金-已交税金 贷：银行存款
184楼
2023-03-02 15:15:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ winnie 发表的提问：
小规模企业减免了增值税，相应也不用交城建税等附税，还要做分计分录计提吗？
目前有2种口径，1，计提借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入，2，按实际交计提和缴纳分录
185楼
2023-03-02 15:39:12
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模开出的普通增值税发票怎么做会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
186楼
2023-03-02 16:06:47
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
小规模计提增值税的分录是？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
187楼
2023-03-02 16:32:41
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 怡桐 发表的提问：
小规模企业，季度不满30万，免征增值税，免征的增值税如何做分录！
同学，你好， 1）发生时账务处理为： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入    应交税费—应交增值税 2）月销售额不超过10万或季度不超过30万 借：应交税费—应交增值税    贷：其他收益 借：其他收益 贷：本年利润
188楼
2023-03-02 16:50:59
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税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ ?? 发表的提问：
小规模企业增值税申报不大会
你好，同学。你是哪个地方不会呢
189楼
2023-03-05 17:33:09
全部回复
??：回复税务师王老师 增值税申报表看不懂
2023-03-05 17:58:59
??：回复税务师王老师 要填哪几个表
2023-03-05 18:24:09
税务师王老师：回复??你们第二季度开票了吗
2023-03-05 18:37:09
??：回复税务师王老师 开了 季度超30万了
2023-03-05 18:56:05
税务师王老师：回复??那就要全额交税了
2023-03-05 19:17:26
税务师王老师：回复??是湖北省的企业吗
2023-03-05 19:37:59
??：回复税务师王老师 别的省都不减免吗
2023-03-05 19:56:08
税务师王老师：回复??其他省的原来3％减按1%
2023-03-05 20:17:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ?雯~xy?✨✨ 发表的提问：
小规模事业单位 ，计提增值税的分录怎么做
你好！ 借：银行存款 贷：经营收入 应交税费-应交增值税
190楼
2023-03-05 17:52:42
全部回复
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 这样银行存款岂不是会变化吗
2023-03-05 18:24:42
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我已经结转收入过了，只要提增值税，怎么写分录
2023-03-05 18:34:45
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨借：经营收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-03-05 19:00:03
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我现在资产负债表左右两边不平，就差一个增值税的金额，我不知道是哪里的原因
2023-03-05 19:26:25
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨和科目余额表核对一下
2023-03-05 19:36:36
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 现在就是主营业务收入，存在期末余额借方 是增值税的金额
2023-03-05 19:57:16
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 一般季报，是报税前一个月计提增值税和附加就行？那结转收入支出是每月还是每季？
2023-03-05 20:22:58
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师还在吗
2023-03-05 20:42:56
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨你好！ 最好按月计提
2023-03-05 20:58:34
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 增值税和附加都按月计提吗
2023-03-05 21:22:53
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 结转收入金额要减去增值税吗
2023-03-05 21:43:41
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨你好！ 是的。
2023-03-05 22:12:56
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我增值税是按季计提的，收入的话按月减吗
2023-03-05 22:40:41
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨最好按月计提。
2023-03-05 23:03:26
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨按季度计提，就按季度减收入
2023-03-05 23:31:32
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师有没有整理好的分录电子档，发给我看看
2023-03-05 23:42:41
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 税是按季计提？结转收入支出是按月对吗
2023-03-05 23:53:06
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 你的意思是还是最好按月计提和结转？但是现在30万以下不交税，不到季度我看不出来交不交税？
2023-03-06 00:08:15
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨是的。你的理解很对
2023-03-06 00:29:41
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师有没有整理好的分录啊，发我一个
2023-03-06 00:43:27
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师建议按月还是按季？
2023-03-06 01:04:30
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨没有整理好的分录（建议看一下财会2016（22）号文件） 建议按季度计提。
2023-03-06 01:32:56
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
191楼
2023-03-05 18:21:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
192楼
2023-03-06 15:39:53
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
193楼
2023-03-06 15:59:49
全部回复
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2023-03-06 16:28:25
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2023-03-06 16:41:12
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2023-03-06 16:53:08
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2023-03-06 17:10:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计人 发表的提问：
小规模企业， 假如一季度开票35000，免征增值税，和附加费，确认不交附加税，需要做会计分录吗
可以用做分录了
194楼
2023-03-06 16:20:58
全部回复
蒋飞老师：回复会计人你好！ 需要把免交的增值税结转掉
2023-03-06 16:46:09
蒋飞老师：回复会计人借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-06 17:12:21
蒋飞老师：回复会计人其他分录不用做了
2023-03-06 17:29:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模开具增值税专用发票的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
195楼
2023-03-07 15:23:49
全部回复
包儿：回复邹老师 交增值的时候呢！
2023-03-07 15:46:51
包儿：回复邹老师 交增值税时： 借应交税费 贷银行
2023-03-07 16:10:04
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人缴纳增值税的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；；银行存款
2023-03-07 16:36:03
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