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小规模企业增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
211楼
2023-03-12 18:06:35
全部回复
活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-03-12 18:30:57
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-03-12 18:58:02
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-03-12 19:17:12
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-03-12 19:35:05
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-03-12 19:58:16
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-03-12 20:22:06
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-03-12 20:42:37
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-03-12 20:58:51
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-03-12 21:21:35
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-03-12 21:46:44
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-03-12 22:14:17
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-03-12 22:35:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
212楼
2023-03-12 18:17:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
213楼
2023-03-13 15:00:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 君 发表的提问：
小规模开出专票，有增值税和成建税！如何做会计分录？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
214楼
2023-03-13 15:24:35
全部回复
君：回复maize老师 我的帐没做应收应付，是否是直接将应收帐款改成银行存款？
2023-03-13 15:50:33
maize老师：回复君需要设置才可以，最好是设置下，除非你们是零售后续没有合作那可以借银行
2023-03-13 16:00:42
君：回复maize老师 有些收入是转入私户，但开发票了票的。这样的应该如何做分录？
2023-03-13 16:20:40
君：回复maize老师 直接做现金收入吗？
2023-03-13 16:41:02
maize老师：回复君转私户做借其他应收款这，私户收款回单做账
2023-03-13 17:07:45
君：回复maize老师 就是将上面的应收帐款做成其他应收款？其他的不变？
2023-03-13 17:18:10
君：回复maize老师 可以直接做成库存现金收入吗？有发票记帐联
2023-03-13 17:44:49
maize老师：回复君不行，你这个实际不是收现金啊，是个人账户收款啊
2023-03-13 17:59:58
君：回复maize老师 那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？
2023-03-13 18:24:57
君：回复maize老师 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-03-13 18:51:03
君：回复maize老师 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？
2023-03-13 19:05:42
maize老师：回复君那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？ 现金是需要有收据入账的还有你要是外地客户发物流你这个现金收据也不现实啊
2023-03-13 19:18:20
maize老师：回复君借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行 2019-08-30 15:59:23 君 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？ 要是个人给公司钱，就做 借库存现金 贷其他应收款
2023-03-13 19:41:24
君：回复maize老师 不是外地客户，我们是分支机机！私户卡在总公司，但付款给我们的客户在我们当地
2023-03-13 20:10:19
maize老师：回复君你要是做现金收款这个金额不能过大，要不不现实了，要是10万，几百万你还收现金就不现实，还有长期私户收款这个税局查到可以让你们按现代服务这个行为交一道增值税
2023-03-13 20:24:56
君：回复maize老师 金额都不大，都是万多到几万！至于被查到的风险老板承担，他要求这样做的！那这小额的可以直接做现金收入吗？
2023-03-13 20:46:14
maize老师：回复君那这小额的可以直接做现金收入吗？那就这样做吧
2023-03-13 21:14:44
君：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-13 21:43:38
maize老师：回复君满意请给五星好评，谢谢
2023-03-13 22:11:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
215楼
2023-03-13 15:37:16
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
小规模建安企业应交税费下都设置什么明细，预交增值税和月末应交税费如何做会计分录？
您好！一般只设置应交税费应交增值税科目就可以了。小规模
216楼
2023-03-13 15:50:28
全部回复
豆豆：回复宋生老师 那预交税款不需要再做明细吗？如果分明细，需要分到二级还是三级明细
2023-03-13 16:11:23
宋生老师：回复豆豆你好！不需要。你要做也可以做三级明细
2023-03-13 16:35:22
豆豆：回复宋生老师 好的，谢谢啦
2023-03-13 16:59:20
宋生老师：回复豆豆您好！不客气。
2023-03-13 17:14:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
217楼
2023-03-13 16:11:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：小规模企业零售收入会计分录？
你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
218楼
2023-03-14 15:09:30
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cj陈郡：回复meizi老师 附件有哪些？
2023-03-14 15:21:07
meizi老师：回复cj陈郡你好附件就是你的出库单、收据或者银行回单、发票等来做账 如果没发票就用出库单和收据或者回单即可
2023-03-14 15:44:18
cj陈郡：回复meizi老师 老师：出库单上的金额是收到现金的金额吗？还是要加上税金？
2023-03-14 16:12:00
meizi老师：回复cj陈郡你好 是你们售价金额 。 比如你要开票的话 那么就是含税价
2023-03-14 16:37:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
219楼
2023-03-14 15:29:37
全部回复
细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2023-03-14 15:46:26
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2023-03-14 16:08:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
小规模企业购买税控盘和抵减税额的会计分录
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用—办公费
220楼
2023-03-14 15:53:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模外账，小企业会计准则的印花税分录怎么做？
借税金及附加贷应交税费。
221楼
2023-03-14 16:05:59
全部回复
郭老师：回复嘻嘻刚才打错了，借税金及附加贷，银行存款。
2023-03-14 16:23:30
嘻嘻：回复郭老师 不用计提吗不用计提吗
2023-03-14 16:36:00
郭老师：回复嘻嘻你好是的，不需要计提的。
2023-03-14 16:56:05
嘻嘻：回复郭老师 那小规模企业的附加税也是通过税金及附加吗
2023-03-14 17:13:24
郭老师：回复嘻嘻借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
2023-03-14 17:35:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模企业自产自用产品会计分录
小规模企业自产自用产品会计分录
222楼
2023-03-15 15:15:25
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；在建工程等科目 贷；库存商品
2023-03-15 15:36:38
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
老师，季度超过三十万(同时有自开专普票)的小规模增值税月末处理会计分录，季度不超过三十万的小规模(同时有自开专普票)增值税月末会计分录，谢谢
同学您好，这个在你平时做收入的时候就需要借：银行存款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税。 等到月末，如果是超过30万，全部要缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 如果是不到30万，自开的专票仍然缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 自开的普票不交税。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入。
223楼
2023-03-15 15:40:05
全部回复
丽兹：回复小鹿老师 老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗
2023-03-15 15:57:52
小鹿老师：回复丽兹是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。
2023-03-15 16:16:24
丽兹：回复小鹿老师 这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗
2023-03-15 16:28:22
小鹿老师：回复丽兹不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。
2023-03-15 16:46:02
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ Livia 发表的提问：
小规模纳税人企业的结转增值税的分录是怎样的啊
你好 确认收入，增值税，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 不需要像一般纳税人那样做结转未交增值税分录的
224楼
2023-03-15 15:54:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 李学敏 发表的提问：
您好老师，小规模企业收到增值税专票，怎样做分录？
你好，小规模企业收到增值税专票 借：库存商品或原材料  ，  贷：应付账款等科目
225楼
2023-03-15 16:05:59
全部回复
李学敏：回复邹老师 老师，增值税不用管是吗？还是怎样处理？
2023-03-15 16:16:34
邹老师：回复李学敏你好，小规模企业收到增值税专票，进项不能抵扣，按含税金额入账，不需要做价税分离处理。
2023-03-15 16:30:35
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