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小规模企业增值税会计分录
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
226楼
2023-03-16 15:05:55
全部回复
kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2023-03-16 15:26:48
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2023-03-16 15:49:17
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
227楼
2023-03-16 15:17:48
全部回复
jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-03-16 15:34:53
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-03-16 15:52:50
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-03-16 16:15:57
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-03-16 16:40:40
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-03-16 16:52:01
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-03-16 17:09:58
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-03-16 17:21:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
228楼
2023-03-16 15:29:53
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-16 15:52:24
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-03-16 16:03:27
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-03-16 16:31:19
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-03-16 16:53:47
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-03-16 17:14:54
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-03-16 17:32:11
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
229楼
2023-03-16 15:53:43
全部回复
留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-03-16 16:21:16
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-03-16 16:50:20
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-03-16 17:00:43
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-03-16 17:22:21
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-03-16 17:32:46
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-16 17:51:07
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-03-16 18:14:33
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-03-16 18:32:39
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-03-16 18:45:47
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-03-16 19:06:51
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-03-16 19:35:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 章洁 发表的提问：
小规模生产企业租赁费的会计分录？
您好！借管理费用-租赁费等 贷现金等。
230楼
2023-03-16 16:02:59
全部回复
章洁：回复宋生老师 不是计入待摊费用么？
2023-03-16 16:22:00
宋生老师：回复章洁你如果只支付了一个月的就计入费用，如果你一次支付几个月的就摊销。
2023-03-16 16:33:22
章洁：回复宋生老师 好的 谢谢老师！
2023-03-16 16:53:26
宋生老师：回复章洁您好！不客气。
2023-03-16 17:12:51
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师，用银行存款交增值税，分录怎样写？是小规模企业
借：应交税费-增值税 贷：银行存款
231楼
2023-03-19 17:46:24
全部回复
顺其自然：回复彩丽老师 老师，小规模纳税人销售商品分录 贷 应交税费——增值税——销项税 对
2023-03-19 18:05:27
彩丽老师：回复顺其自然小规模纳税人不用设置增值税的明细科目，直接用 应交税费-增值税 就可以
2023-03-19 18:30:14
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 拼命三姐 发表的提问：
老师，小规模企业三万一下减免的增值税如何做分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
232楼
2023-03-19 18:12:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
233楼
2023-03-19 18:20:47
全部回复
边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2023-03-19 18:39:39
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2023-03-19 19:00:14
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2023-03-19 19:27:54
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2023-03-19 19:44:34
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2023-03-19 20:11:16
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2023-03-19 20:37:34
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2023-03-19 21:04:06
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-03-19 21:23:17
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
234楼
2023-03-19 18:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票如何做会计分录
价税合计做账的，借库存商品贷银存
235楼
2023-03-20 15:51:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
小规模企业计提城建税及教育费附加的会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
236楼
2023-03-20 16:00:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
237楼
2023-03-20 16:09:55
全部回复
L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-03-20 16:38:55
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-03-20 16:59:47
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-03-20 17:25:43
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-03-20 17:42:29
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-03-20 18:06:03
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-03-20 18:32:04
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-03-20 18:59:41
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-03-20 19:20:59
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 顺利的帆布鞋 发表的提问：
小规模企业关于退役军人减免增值税和附加税的分录
你好 借应交税费-增值税 应交税费-应交城建税等 贷营业外收入
238楼
2023-03-20 16:15:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 娟子 发表的提问：
1月份退回14年企业所得税，小规模企业，会计分录怎么作
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
239楼
2023-03-20 16:35:58
全部回复
娟子：回复邹老师 老师：利润分配还用调整吗
2023-03-20 17:02:05
邹老师：回复娟子你好，需要的 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2023-03-20 17:16:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 娟子 发表的提问：
1月份退回14年企业所得税，小规模企业，会计分录怎么作
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
240楼
2023-03-21 15:27:41
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