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小规模企业增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
小规模纳税人，是按季度计提增值税吗？计提的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入的同时确认增值税应纳税额
271楼
2023-04-03 14:58:30
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金色朱雀：回复邹老师 增值税不用计提吗？
2023-04-03 15:22:21
邹老师：回复金色朱雀你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额
2023-04-03 15:44:14
金色朱雀：回复邹老师 好的！谢谢老师！
2023-04-03 16:00:29
邹老师：回复金色朱雀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-03 16:15:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Q-ueen、超拽 发表的提问：
小规模纳税人，这个月缴纳的的2020年第四季度的增值税和附加税，还有企业所得税，怎么做会计分录
你好，附加税企业所得税在12月份计提了吗？如果计提了借应交税费应交增值税贷银行存款借应交税费附加税贷银行存款借应交税费企业所得税贷银行存款。
272楼
2023-04-03 15:13:18
全部回复
Q-ueen、超拽：回复郭老师 没有计提
2023-04-03 15:24:04
Q-ueen、超拽：回复郭老师 该怎么做分录呢
2023-04-03 15:36:17
郭老师：回复Q-ueen、超拽借利润分配贷应交税费，这个是附加税的 借利润分配贷应交税费企业所得税。
2023-04-03 15:49:29
Q-ueen、超拽：回复郭老师 还有个问题，就是说这个月没有开始交住房公积金，和医保呢，那发工资的时候需要提前扣出来吧？
2023-04-03 16:05:56
郭老师：回复Q-ueen、超拽你们这个月需要给他们交的话，可以扣出来。
2023-04-03 16:23:13
Q-ueen、超拽：回复郭老师 那暂时没有交，都不用先扣么
2023-04-03 16:53:08
郭老师：回复Q-ueen、超拽你好似的，可以不用扣除。
2023-04-03 17:06:01
Q-ueen、超拽：回复郭老师 嗯嗯，好的，谢谢。再有就是问哈，每个月需要计提社保么。小规模纳税人
2023-04-03 17:28:59
郭老师：回复Q-ueen、超拽你好 需要按月计提。
2023-04-03 17:46:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
273楼
2023-04-03 15:29:58
全部回复
叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2023-04-03 15:44:14
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2023-04-03 16:13:07
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2023-04-03 16:30:52
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2023-04-03 16:48:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 中级拿捏 发表的提问：
小规模企业金税盘服务发票怎么做抵扣增值税的分录
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
274楼
2023-04-06 14:36:21
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中级拿捏：回复bamboo老师 发票没开做下个季度也可以这样做分录吗
2023-04-06 14:49:47
bamboo老师：回复中级拿捏发票没开 下个季度也可以这样做分录
2023-04-06 15:14:44
中级拿捏：回复bamboo老师 老师小规模企业的发票分为:专用机打发票，普通机打发票，定额发票，缴纳增值税怎么做分录？
2023-04-06 15:34:52
中级拿捏：回复bamboo老师 增值税需要一项一项分开做吗
2023-04-06 15:44:57
bamboo老师：回复中级拿捏借：应收账款等 贷：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 增值税不需要一项一项分开做
2023-04-06 15:59:40
中级拿捏：回复bamboo老师 小规模有季度不超过30万不用交税怎么做分录老师
2023-04-06 16:11:42
bamboo老师：回复中级拿捏季末确定不用缴纳增值税的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-04-06 16:25:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 一休 发表的提问：
请问老师，小规模增值税退税，民非企业如何做分录？谢谢！
小规模和民非什么关系呢
275楼
2023-04-06 15:02:12
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一休：回复朴老师 我们是民非组织，但开始是按小企业会计制度核算的，每季度增值税应税收入小于30万，有增值税退税，现在转为民非会计制度了，不知道增值税退税的登录怎么做。
2023-04-06 15:29:53
朴老师：回复一休在哪里做退税的呢
2023-04-06 15:40:33
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师小规模延缓交企业所得税会计分录怎么做
你好，把应该缴纳的所得税计提起来就好，借所得税费用 贷应交税费（企业所得税）
276楼
2023-04-06 15:23:59
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淡定：回复徐阿富老师 老师就是先不用扣款，到21年申报年报时在扣对吗
2023-04-06 15:44:59
徐阿富老师：回复淡定你好，是的，不用扣款交税
2023-04-06 16:06:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
请问小规模需要计提增值税吗，计提分录能发我一下吗，小规模
你好！就是销售的时候借现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
277楼
2023-04-09 16:47:15
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水杯子：回复宋生老师 增值税缴纳 借：应交税费-应交增值税（销项） 贷：银行存款 直接这样就可以吗
2023-04-09 17:16:07
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 吕小样 发表的提问：
老师好 小规模企业 代开专票预缴的增值税 怎么做分录
借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款
278楼
2023-04-09 16:57:46
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宇飞老师：回复吕小样借:应交税费-应交增值税，小规模不用设那些增值税二级科目
2023-04-09 17:12:04
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 静朦 发表的提问：
老师：请教小规模企业开出普通增值税发票，怎么做分录
借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税，
279楼
2023-04-09 17:20:59
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静朦：回复晓海老师 老师：小规模是一个季度交一次税，一个季度销售额不到90万事不要交税的。那么做在应交税费应交增值税销项税额的金额怎么处理？
2023-04-09 17:42:15
晓海老师：回复静朦你好！不好意思应该是应交税费--未交增值税 转入营业外收入
2023-04-09 18:04:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
老师，小规模纳税人，季度享受小微企业免交增值税分录怎么写啊？
你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
280楼
2023-04-10 14:43:10
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
我是小规模纳税人，上个月交了50000元的增值税，1500元的第一季度企业所得税，如何做会计分录？
同学你好，缴纳税费的分录为， 缴纳增值税， 借：应交税费-应交增值税 50000 贷：银行存款 50000 缴纳企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税1500 贷：银行存款1500
281楼
2023-04-10 14:56:35
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ Real 发表的提问：
卖二手车分录怎么做 小规模企业代开的增值税发票
借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产， 借：银行存款 贷固定资产清理 营业外收入 应交税费-应交增值税 借：
282楼
2023-04-10 15:17:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，小规模企业，本月开票10万，按1%征收率开的，季度不超30万，免征增值税，会计分录怎么做？
你好！ 借：应收账款101000 贷：主营业务收入100000 应交税费…应交增值税1000
283楼
2023-04-11 14:47:07
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蒋飞老师：回复晨汐 美好时光借：应交税费…应交增值税1000 贷：营业外收入1000
2023-04-11 15:14:30
晨汐 美好时光：回复蒋飞老师 老师，根据政策，季度普票不超30万，1000增值税也免征，这个分录怎么做？
2023-04-11 15:28:28
蒋飞老师：回复晨汐 美好时光和上面做账思路是一样的
2023-04-11 15:43:04
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
我是小规模，增值稅季交，第一个月不超3万，请问增值税会计分录？
你好，按正常的销售做到应交税费-应交增值税。季度申报如果减免的话 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
284楼
2023-04-11 14:54:43
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快乐学习：回复蒋老师 不管有没有收入，每个月都要做计提的分录吗？
2023-04-11 15:24:51
蒋老师：回复快乐学习增值税不是计提的，是确认收入的时候同时确认相应的增值税
2023-04-11 15:51:17
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师小规模企业还是小型微利企业发生增值税减免分录是借应交税金—未交交增值税贷：营业外收入吗？网上搜小规模纳税人增值税减免借应交税金—应交增值税—增值税减免呢
你好，未达起征点，你的结转分录是可以的。
285楼
2023-04-11 15:15:00
全部回复
李文静：回复月月老师 好的
2023-04-11 15:31:21
月月老师：回复李文静亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
2023-04-11 15:48:59
李文静：回复月月老师 好的。老师这月交企业所得税，土地增值税，印花税。老师是不是印花税不用计提啊，我看18年每个季度都有土地增值税缴纳。分录借：税金及附加 贷：银行存款。申报点扣款了就代表分录这么做吗？
2023-04-11 16:06:27
月月老师：回复李文静你好，印花税是需要计提的。 借：税金及附加 贷：应交税金—印花税 借：应交税金—印花税 贷：银行存款
2023-04-11 16:23:51
李文静：回复月月老师 老师软件里应交税金里没有科目，是不是要自己加？
2023-04-11 16:49:00
月月老师：回复李文静你好，是的，没有的需要自己添加的。
2023-04-11 17:15:00
李文静：回复月月老师 老师第二季度利润8800缴税440元，为什么这个季度5500应交所得税600多呢？
2023-04-11 17:44:34
李文静：回复月月老师 截止九月底收入20多万，利润总额5000多元，第二季度11.9万利润总额8800元，这样合理吗？
2023-04-11 18:07:52
月月老师：回复李文静你好，累计利润总额5000元，所得税=5000*5%-已交所得税。
2023-04-11 18:36:45
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