激昂的橘子：回复邹老师 如果这样，那我上个月的税负率是不是有变化，比之前算出的增长了呢？

邹老师：回复激昂的橘子你好，偶尔变化也是正常的

激昂的橘子：回复邹老师 那算毛利率售价是不是也要减掉冲红的收入呢？老师

邹老师：回复激昂的橘子是的

郭老师：回复巴豆科目余额，表要有明细。

巴豆：回复郭老师 让财务告诉我实际缴纳总额，可以吗？

郭老师：回复巴豆可以这么做的，完全可以的。

S7：回复文静老师 资料一是完整的

S7：回复文静老师 您好！调利润总额 按老师说的否定会计 认可税法 那白色的应该是减去1200加上600 为什么书上是加上1200减600

文静老师：回复S7好的，同学，收到。我们先不记口诀，我把书上的案例分析下。会计按双倍余额递减法计提折旧，第一年折旧600*2/10=120万，计入当年成本费用120万，已经冲减了会计利润。税法上认可折旧额600/10=60万。会计利润1200万中已经扣除了120万折旧，假设没有扣除，其他的调整不变，则会计利润恢复到折旧前金额1200➕ 120。按税法规定只能从中扣除60万，所以调整为1200➕ 120-60。。。。(其他调整略)

S7：回复文静老师 那我绿色底的资料1又该怎么理解呢

文静老师：回复S7会计上对寿命不确定的无形资产不摊销，有减值迹象时计提减值准备，税法允许按10年摊销，则应税所得额在会计利润基础上调减20万

2546330871：回复小洪老师 好的，谢谢老师

小洪老师：回复2546330871好的，同学不用客气的。

2546330871：回复小洪老师 老师好！公司收到系统清算的会计分录怎么做，

小洪老师：回复2546330871这个我没有接触过抱歉

2546330871：回复小洪老师 好的

小洪老师：回复2546330871很抱歉，老师不能为你解答这个问题了

沉默的冬瓜：回复邹老师 差旅费和公益性捐赠，职工福利费支出是不是

邹老师：回复沉默的冬瓜你好，差旅费据实扣除 公益性捐赠在利润总额12%以内扣除 企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。

戴消灭星星kfby：回复王雁鸣老师 为什么呢增值税不是企业替国家代收消费者的吗不是企业自己的钱呀？

王雁鸣老师：回复戴消灭星星kfby您好，因为增值税不是收入，所以在计算开票利润时不能算增值税的。

莫惜：回复邹老师 大概抵多少是最好的

莫惜：回复邹老师 有哪些进项票是不能抵的吗

邹老师：回复莫惜你好，这个就需要看你单位增值税税负率控制在多少，才知道需要多少进项发票抵扣了 比如购进的用于集体福利，个人消费的，就不可以抵扣了

莫惜：回复邹老师 一般建筑业的税负率大概是多少

邹老师：回复莫惜你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税在2%-3%左右，仅供参考

慢慢：回复邹老师 可供分配的利润=当年实现的净利润+年初未分配的利润+其他转入，请问年初未分配利润这个是指年初利润分配－未分配利润这个会计科目的贷方数目吗？

邹老师：回复慢慢你好，是的，就是这个科目的期初贷方余额。

融智财税：回复venus老师 如果公司需要分配利润会计分录是什么

venus老师：回复融智财税:1,将本年利润转入利润分配的会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 2,提取法定盈余公积(税后利润的10%以上),公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录: 借:利润分配--提取法定盈余公积--提取公益金--提取任意盈余公积 贷:盈余公积--法定盈余公积--公益金--任意盈余公积 3,分配股利(根据董事会决议)的会计分录: 借:利润分配--应付股利 贷:应付股利--按股东明细 4,支付股利的会计分录: 借:应付股利--按股东明细 贷:银行存款(或现金)

融智财税：回复venus老师 一级科目里没有公益金，可以不提取吗

融智财税：回复venus老师 这样做对吗

venus老师：回复融智财税可以，只要保证法定盈余公积的提取

融智财税：回复venus老师 报税的时候我是按没有结转本年利润报的这样可以吗？还有给股东分配利润本年做账次年发个税怎么做

venus老师：回复融智财税同学，报税本来就是按净利润报的，

融智财税：回复venus老师 那次年给股东发放利润个税怎么做

venus老师：回复融智财税你好 这个是根据你公司的分红协议来分红 公司可以代扣代缴个税的 按分红所得的20%来缴纳个税 分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利-按股东明细 同时 支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税费--个人所得税 贷：现金