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会计利润进项税需要除掉吗
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 凉风翠雪 发表的提问：
年底本年利润是借方利润的话，需要将本年利润转到利润分配—未分配利润吗？会计分录怎么做？
你好，是的 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
196楼
2023-03-02 16:50:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 悦耳的小蝴蝶 发表的提问：
假设对未使用不需要的固定资产不计提减值准备的话，那么其折旧应计入什么科目，管理费用吗，新会计准则在哪规定的？
未使用且不需要的固定资产，进入固定资产清理。
197楼
2023-03-05 17:54:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 彩色的凉面 发表的提问：
我需要冲回上年多提的进项税加计扣除10%，是营业外收入要冲回，如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费，增值税加计扣除。借利润分配贷以前年度损益调整。
198楼
2023-03-05 18:01:29
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郭老师：回复彩色的凉面汇算清交这个营业外收入可以调减
2023-03-05 18:30:34
大婷老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 小末 发表的提问：
老师，卖方开给我们的进项税票上的，价和税不等于价税合计数，这个会是什么原因造成的？需要退回重开吗？已经抵扣掉了
应该是打印机的问题，有一部分金额不显示。金额不大，而且可以认证，证明发票本身是没有问题的，如果退回重开麻烦的话，也是可以选择不退回的。
199楼
2023-03-05 18:21:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 复杂的太阳 发表的提问：
老师，服务业有进项加计扣除，会计分录做的事其他收益，但是软件里的利润表中的净利润中没有计算到其他收益导致科目余额表中本年利润余额与净利润不一致
你好 那你放到营业外收入
200楼
2023-03-06 14:59:09
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复杂的太阳：回复郭老师 老师，那进项加计扣除以后做分录是不是都直接放到营业外收入里？
2023-03-06 15:23:06
郭老师：回复复杂的太阳是的，放到营业外收入里面。
2023-03-06 15:41:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 典雅的可乐 发表的提问：
现代服务业加计扣除项目有要求吗？对方给我们开的会议服务之类的进项税票可以加计扣除吗？
你好！ 可以的
201楼
2023-03-06 15:19:25
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ A谌细婷 发表的提问：
应交税费―应交增值税―进项，销项税额，是每年都一直累加的吗？年末需要调整结转掉吗？
您好 年末需要把增值税三级科目结平
202楼
2023-03-06 15:47:54
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A谌细婷：回复bamboo老师 如何结平呢？
2023-03-06 16:08:51
bamboo老师：回复A谌细婷借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等
2023-03-06 16:22:47
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
采购没有进项票，会影响利润吗
你好 是的 会影响利润 因为没有成本发票 利润就会虚增
203楼
2023-03-06 15:58:10
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Y*Y 发表的提问：
公司要做股权变更，去年有盈利，如何把这笔利润消除掉并不用缴纳变更股权的税款
已经实现的盈利，无法消除。最终看的是所有权权益，不是未分配利润
204楼
2023-03-06 16:20:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小猪最晴天 发表的提问：
一般纳税人，简易征收，做内账，外账上开票收入65万，内账实际去掉成本等，净利润2万，需要计提所得税吗？
你好这个内账一般是按实际交去做就可以，不先计提
205楼
2023-03-07 15:44:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 你在，我在 发表的提问：
老师，我算账计算利润的时候，减掉三大费用 减掉税金及附加了，缴的一万多增值税要不要也减掉啊?
缴的一万多增值税不能扣除
206楼
2023-03-07 15:53:43
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你在，我在：回复玲老师 老师，你可以告诉我为什么增值税扣除不了吗?
2023-03-07 16:23:33
玲老师：回复你在，我在你好 这是规定 增值税和 所得税在计算企业所得税时不能扣除 增值税是价外税
2023-03-07 16:39:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怡桐 发表的提问：
老师，个人独资企业，代扣代缴掉营所得税以后，直接分配给法人利润，法人每个月都会提取利润，这个是每个月都可以做利润分配吗？好还是一定要年底一起分配？还有代缴的这个所得税是算进企业所得税吗？还是个人所得税？进不进入利润表里的“所得税费用”？
你好，同学 这里分配利润你企业自定 计入所得税费用处理
207楼
2023-03-07 16:08:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Coco黑妞 发表的提问：
请问余额表中的”利润分配-其他转入”是什么？有借方余额需要用”利润分配-未分配利润”来做一笔分录冲掉吗？
您好 1、利润分配表中的“其他转入”项目，反映企业按规定用盈余公积弥补亏损等转入的数额。 2、企业用盈余公积弥补亏损，借记“盈余公积”科目，贷记“利润分配——其他转入”科目。 因此，企业应当根据“利润分配——其他转入”科目发生额分析填列利润分配表中的“其他转入”项目。 有借方余额是要用”利润分配-未分配利润”来做一笔分录冲掉
208楼
2023-03-07 16:20:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柠檬茶 发表的提问：
个体工商户查帐征收，个人所得税的计算公式是收入-成本=利润，利润-5000扣除每月，然后五级超额累计税率算个税是吗，扣除5000之后，还能扣除子女教育，贷款利息那六项扣除吗
您好，是的，扣除5000之后，如果其他地方没有扣除的，还能扣除子女教育，贷款利息那六项扣除的。
209楼
2023-03-08 15:13:22
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柠檬茶：回复王雁鸣老师 请问是每月扣除呢？还是汇算清缴时扣除呢？
2023-03-08 15:55:30
王雁鸣老师：回复柠檬茶您好，可以每月扣除。
2023-03-08 16:20:15
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 柠檬茶 发表的提问：
个体工商户查帐征收，个人所得税的计算公式是收入-成本=利润，利润-5000扣除每月，然后五级超额累计税率算个税是吗，扣除5000之后，还能扣除子女教育，贷款利息那六项扣除吗
您好，学员，个税法实施条例，第十五条，取得经营所得的个人，没有综合所得的，计算其每一纳税年度的应纳税所得额时，应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。
210楼
2023-03-08 15:41:39
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