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会计利润进项税需要除掉吗
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ kj_h0VHBJ0lyrn0 发表的提问：
老师，请问一下，息税前利润，用利润总额+利息支出。这个利息支出，要把利息收入减掉吗？
不减利息收入
286楼
2023-04-10 14:47:13
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ Bessy 发表的提问：
2017年底，利润表上的利润是负数。但是2018年4月的时候又缴纳了企业所得税。是不是纳税调整，汇算清缴原因，把利润调回正数了。那么还需要计提？明细账里面贷方有余额，需要冲掉？
你好，我觉得应该是汇算清缴纳税调增导致交了企业所得税的原因。按理说，这部分都应该冲减未分配利润的，这样才不影响2018年当年的利润。
287楼
2023-04-10 15:10:59
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Bessy：回复小小刘老师 要做什么分录。老师可以说一下吗，感谢您
2023-04-10 15:35:12
小小刘老师：回复Bessy你好，一般会做一笔借：以前年度损益调整 贷：应交税费——企业所得税 然后借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-10 15:47:40
Bessy：回复小小刘老师 现在能补做这个分录？
2023-04-10 16:15:20
小小刘老师：回复Bessy你好，现在是可以补做这个分录的哈。这就是一个调整分录。
2023-04-10 16:30:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
税二 老师，这道题第二问会计利润总额减掉的3.2是什么意思。
补交纳的附加税，同学
288楼
2023-04-10 15:17:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
破产清算的会计科目需要结转本年利润吗？
同学你好 损益类科目结转到清算净损益： 借：资产处置净损益 其他收益 所得税费用 清算净损益 贷：其他费用 破产费用
289楼
2023-04-11 14:37:16
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嘻嘻：回复朴老师 目前我的科目就只有银行存款、现金、应付破产费用、其他收益这几个科目，那结转时借或贷方的科目不是本年利润而是其他费用破产费用这个科目了是吗？
2023-04-11 14:54:52
朴老师：回复嘻嘻对，按我给你的来做
2023-04-11 15:07:34
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 是丽丽呀 发表的提问：
公允价值变动的金额需要调整会计利润吗？
公允价值变动计入公允价值变动损益，会增加或者减少利润，计入其他综合收益，不影响利润。
290楼
2023-04-11 15:00:40
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是丽丽呀：回复孺子牛老师 就是说如果借的是其他综合收益就不调整会计利润，如果是公允价值变动损益就要调是吗？
2023-04-11 15:18:50
孺子牛老师：回复是丽丽呀是的，你的理解正确。
2023-04-11 15:30:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ MAGIC芳 发表的提问：
小企业会计准则下，要调增跨年度的税金，分录如下， 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费−应交增值税_进项税额转出 借 应交税费 应交增值税 进项税额转出 贷 应交税费 未交增值税 问题，以上分录可否，利润表如何体现这一笔未分配利润的减少，直接在利润总额减少吗？
你好 ；      你这个调整是为什么 ？    是进项税要转出的意思吗   
291楼
2023-04-11 15:09:59
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MAGIC芳：回复meizi老师 是的，要将以往的进项税额转出
2023-04-11 15:24:03
meizi老师：回复MAGIC芳你好；  那 这样处理    借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费−应交增值税_进项税额转出 借 应交税费 应交增值税 进项税额转出 贷 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税     然后在转：借   应交税费 -应交增值税-转出未交增值税    贷   应交税费 未交增值税  ；这样来处理 ；    是的  利润减少了 
2023-04-11 15:44:44
MAGIC芳：回复meizi老师 利润表如何体现？在哪里体现这个利润减少，没有哪一列可以填的。
2023-04-11 16:12:21
meizi老师：回复MAGIC芳你好； 到时利润表  直接减少你们的净利润   
2023-04-11 16:30:42
MAGIC芳：回复meizi老师 直接在净利润那里填列即可？
2023-04-11 16:59:52
meizi老师：回复MAGIC芳你好； 是的。 这个会影响未分配利润  的 
2023-04-11 17:26:09
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ kj_4VXKJSIPvS1I 发表的提问：
老师，请问一般纳税人进项税额多过销项，会影响利润，会多交企业所得税吗
你好，不会的，增值税不影响损益的。
292楼
2023-04-11 15:15:00
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kj_4VXKJSIPvS1I：回复月月老师 那我之前买回来的钢材是16%的，现在开13%，增加了利润，我是不是应该按16开票才对？
2023-04-11 15:34:03
月月老师：回复kj_4VXKJSIPvS1I你好，可以开13%的税率。
2023-04-11 15:44:10
kj_4VXKJSIPvS1I：回复月月老师 我进来的商品不含税金额16，开出13，400万的单，就差了九万多块钱喔
2023-04-11 15:57:29
月月老师：回复kj_4VXKJSIPvS1I你好，这是国家的税率优惠。
2023-04-11 16:14:34
kj_4VXKJSIPvS1I：回复月月老师 会导致我多交企业所得税吧
2023-04-11 16:29:16
月月老师：回复kj_4VXKJSIPvS1I你好，你的收入小，成本大，不会导致多交所得税的。
2023-04-11 16:48:20
kj_4VXKJSIPvS1I：回复月月老师 是收入大了，成本少了呀
2023-04-11 16:59:11
kj_4VXKJSIPvS1I：回复月月老师 就是同一批商品，同样的规格型号，同样的含税金额，同样的数量，税率不一样了，我一进一出，收入大了，成本少了，怎么办
2023-04-11 17:15:23
月月老师：回复kj_4VXKJSIPvS1I你好，你属于小微企业吗
2023-04-11 17:34:21
kj_4VXKJSIPvS1I：回复月月老师 是的，小微企业，我需要在增值税申报表中做进项税额转出吗？然后账务处理就是转为主营业务成本？
2023-04-11 18:02:17
月月老师：回复kj_4VXKJSIPvS1I你好，不需要转进项税额，进项税额是可以抵扣的。你的所得税应纳税所得额不超过100万，按照5%计提。
2023-04-11 18:13:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 大头 发表的提问：
19年利润负数，这个月有利润，需要计提所得税吗
你好，这个月的利润是大于之前亏损，还是小于之前亏损？ 你当地季度预交申报，允许弥补之前年度亏损？
293楼
2023-04-12 14:08:31
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大头：回复邹老师 小于呢，可以弥补，其实所得税是不是不用计提
2023-04-12 14:30:09
邹老师：回复大头你好，利润小于之前亏损，而且可以弥补亏损，这种情况就不需要计提所得税的
2023-04-12 14:50:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 风雨后的彩虹 发表的提问：
我们厂分外账会计和内账会计！那内账需要做进项税和销项税业务吗？那每个月进项发票和销售发票都是给外账会计做账了！我内账没有发票，需不需要做？
你好，内帐不需要做进项，销项的，含税做收入，含税计入成本 内帐需要做，你可以用复印件入账
294楼
2023-04-12 14:21:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 愉快的饼干 发表的提问：
甲企业为一家居民企业,符合小型微利企业的条件。甲企业本年度会计利润为20万元,当年1月购入一办公家具,价值为4800元,未计提折旧,并在计算会计利润时全额扣除。假设除上述事项外该企业无纳税调整项目。要求:计算企业所得税
计算甲企业本年应纳企业所得税=（200000-4800）*2.5%
295楼
2023-04-12 14:48:09
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大大大妞 发表的提问：
公司有笔6年前的库存，现在想低价处理掉，进项税需要结转出来吗
不用，但是需要和税务局备案
296楼
2023-04-12 15:11:58
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大大大妞：回复吴月柳 一般怎么备案？
2023-04-12 15:40:36
吴月柳：回复大大大妞列出明细上报给专管员审批
2023-04-12 16:01:02
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 2109683087 发表的提问：
按工资总额14%计提的福利费，按2%计提的工会经费，实际沒有花掉，汇算清缴能税前扣除吗？
你好，没有花掉的，汇算清缴不能扣除
297楼
2023-04-13 14:25:32
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
附图是利润表，利润表这样看有问题吗？企业所得税季度申报表需要如何填写，除了图中圈起来的三项之外，还有其他地方需要补充吗，望解惑，感谢。第一次做，不懂呢。
你好，对的，这样没问题。就是下方还有几个打钩和人数要填
298楼
2023-04-13 14:32:39
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 王果唲 发表的提问：
刺梨鲜果农产品核定成本法计算进项税额怎么计算？需要剔除什么吗？
核对成本法是根据你当月消耗的购进产品重量X购买单价X抵扣税率
299楼
2023-04-13 14:47:00
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王果唲：回复dizzy老师 不是按进货的开票金额吗？
2023-04-13 15:03:52
王果唲：回复dizzy老师 开票金额除以生产成本吗？
2023-04-13 15:23:27
dizzy老师：回复王果唲你们农产品是自己开的收购发票还是其他的发票
2023-04-13 15:39:31
王果唲：回复dizzy老师 有自己开的收购发票，也有一些代开过来过来的
2023-04-13 15:56:24
王果唲：回复dizzy老师 要先算出耗用率
2023-04-13 16:13:39
dizzy老师：回复王果唲就是农产品收购发票上的金额是不含税金额，可抵扣的金额=发票金额X可抵扣税率
2023-04-13 16:35:13
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Listen、 发表的提问：
老师 子木老师有一节课提示 利润分配未分配利润 年末结转一次就可以 但是咱们的会计学堂帐套里面 期末结账 利润分配科目每月都自动结转的 删除不掉呀 要怎么处理呢
你好，每个月结转也可以的呢，这个是系统设置的
300楼
2023-04-13 15:11:59
全部回复
Listen、：回复王晶老师 好的 我知道了 谢谢老师
2023-04-13 15:36:05
王晶老师：回复 Listen、嗯额，不用客气的哒
2023-04-13 15:57:13
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