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会计利润进项税需要除掉吗
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 楠 发表的提问：
请问润滑油生产企业取得的已缴纳消费税润滑油的进项发票怎么编制会计分录？需要额外做消费税的会计分录吗？
1.润滑油不在消费税抵扣的例举范围内，不允许抵消费税，需要计入成本。 2.借：原材料/库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
121楼
2023-02-06 17:20:58
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文文老师：回复楠补充更正下：根据《财政部 国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》（财税〔2006〕33号）文件第七条第五项规定：以外购或委托加工收回的已税润滑油为原料生产的润滑油准予从消费税应纳税额中扣除原料已纳的消费税税款。 借：应交税费-应交消费税 贷：银行存款
2023-02-06 17:59:01
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ ???? 发表的提问：
现在报销的费用是18年的，并且报销的存在进项发票可抵扣，是不是需要借以前年度损益调整，应交税费进项税，贷利润分配未分配利润，不需要计递延所得税资产
你好，分录： 借：以前年度损益调整 应交税费进项税 贷：其他应付款或银行存款 如果影响所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 以前年度损益调整结转： 借：以前年度损益调整 贷：本年利润 借：本年利润 贷：本年利润-利润分配 不需要计提递延所得税资产
122楼
2023-02-07 16:20:22
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陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 涵冰 发表的提问：
销售折扣返利的会计分录，进项税和销项税如何预估，利润表中的收入不是按实际计算吗？
进项税和销项税不是预估的 利润表中的收入按实际
123楼
2023-02-07 16:34:41
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涵冰：回复陈艺老师 打扣有一家公司做到营业外收
2023-02-07 16:46:41
涵冰：回复陈艺老师 有一家公司收入80%填
2023-02-07 17:15:31
陈艺老师：回复涵冰表述清楚些，，。
2023-02-07 17:26:52
涵冰：回复陈艺老师 厂家给的销售折扣返利应如何做会计分
2023-02-07 17:53:01
涵冰：回复陈艺老师 会计分录
2023-02-07 18:16:52
陈艺老师：回复涵冰业务背景说一下太简略，单纯表述业务折扣和你们没什么关系，你们扣除做账即可，返利你们冲成本就行，。外账的话
2023-02-07 18:31:18
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 开放的老鼠 发表的提问：
销项税额大于进项税额部门那个月是不是要交，要交为什么不在利润中扣除
缴纳增值税，增值税价外税，附加税可以在利润扣除。。。。。
124楼
2023-02-07 16:43:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 娇 发表的提问：
老师问下我们公司是软件企业，目前利润总额为1340514.33元，之前一直没有交过企业所得税，我们可以这个填企业所得税报表时把研发加计扣除的去掉吗？如果把研发加计扣除去掉我们就不需要交税啦？我们研发费用为1981420.67元
你好，你可以选择不享受加计扣除
125楼
2023-02-07 17:11:59
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娇：回复陈诗晗老师 是不是我们这个月填写季度报表时可以选择加计扣除，也可以选择不加计扣除？
2023-02-07 17:35:14
娇：回复陈诗晗老师 如果我选择不加计扣除岂不是就是要交企业所得税啦？
2023-02-07 18:04:23
陈诗晗老师：回复娇是的，你这个是优惠，你可以享受可以不享受
2023-02-07 18:18:19
陈诗晗老师：回复娇是的，你不扣除，就需要缴纳
2023-02-07 18:42:47
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 直率的蜜蜂 发表的提问：
我公司2017年取得的进项原材料发票，2018年被查发票属于失控发票需作进项转出，会计分录怎么做？需转进利润亏损里面吗？
你好 这部分原材料已经领用了吗？
126楼
2023-02-08 16:27:39
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 一缕清风 发表的提问：
请问老师，本月销项税额是5，进项税4，加计扣除1，那么需缴纳的税额是0，那这分录还需要做吗？ 加计扣除的1万，需要做到营业外收入里吗
需要做分录 借：应交税费—未交增值税4 贷：应交税费—应交增值税（进项）4 借：应交税费—应交增值税（进项）5 贷：应交税费—未交增值税5 借：应交税费—未交增值税1 贷：其他收益—加计扣除部分1
127楼
2023-02-08 16:35:07
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一缕清风：回复美橙老师 其他收益是做到营业外收入吧
2023-02-08 17:05:19
美橙老师：回复一缕清风一般计到其他收益更好。
2023-02-08 17:25:00
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，加油站算越利润需不需要把库存减掉？月
您好，不需要的，谢谢
128楼
2023-02-08 16:46:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
安装项目完工后，现在现这个项目的利润，之前开出去的安装发票，有增值税，做内帐时，算利润要把这个增值税税销项税额减掉吗？
你好！不需要。
129楼
2023-02-08 16:56:46
全部回复
西红柿：回复宋生老师 为什么不需要呢？那增值税的税费不是做税金吗？利润=收入-税费-成本 ，不是这样的吗？
2023-02-08 17:27:22
宋生老师：回复西红柿您好！企业总体上的利润肯定是要减掉这个。但是单个项目的税金一般难以核算。主要是因为材料的进项跟项目很少有能够一一对应的。
2023-02-08 17:40:47
西红柿：回复宋生老师 老师：我们的是请的施工队，没有进项票，他们开不了发票给我们，我们安装的时候，开一张销项票给甲方，那这样我们就只有销项票，没有进项票了，那么我们开的这张发票上面的销项税额是要用本年利润减掉吧，但是不知道这个分录要怎么写了？借：管理费用-税金，贷：劳务成本，好像也不对呀,请老师指正
2023-02-08 17:55:37
宋生老师：回复西红柿您好！他们可以开给你们的。 你们的销项不能直接用利润减的。增值税是价外税。
2023-02-08 18:09:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 月兮花晨 发表的提问：
小型微利企业甲本年度会计利润为20万元，当年1月购人一办公家具，价值为4800元，未计提折旧，并在计算会计利润时全额扣除。假设除上述事项外该企业无纳税调整项目。要求:计算甲企业本年度应纳企业所得税。
您好 甲企业本年度应纳企业所得税 (200000-4800)*0.025=4880
130楼
2023-02-08 17:11:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 冷清秋 发表的提问：
，老师18年汇算清缴，有调增额，但都倪补以前年度亏损了，需不需要调表，就是会计利润和税法利润不一致，需要调成税法利润吗
不需要调整的 汇算清缴时调表不调账 也就是在汇算表里调增调减 不动你的财务账
131楼
2023-02-09 16:11:52
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小娟 发表的提问：
待抵扣的进项税，会影响当月净利润吗？
不会的，因为待抵扣的进项税是在应交税费---增值税下面核算，这个科目又是资产负债表的科目，因此不会影响当月净利润的
132楼
2023-02-09 16:20:51
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 若曼莎品牌内衣孙红(4-2501) 发表的提问：
纳税人如果有专项扣除项，会计做账时需不需要向纳税人索要扣除项的相关资料?
不用的，把扣除信息表打印出来你们双方签字就可以，赡养老人不是独生子女的需要分摊协议，房租的合同需要自己保存好就可以
133楼
2023-02-09 16:36:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 赵晓宁 发表的提问：
就是当期可以从销项税中抵扣的进项税时，要把计算的进项税转出扣掉吗
您好 您本期有计算抵扣的进项税额么？
134楼
2023-02-09 16:58:25
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赵晓宁：回复bamboo老师 有，也有进项税转出的部分
2023-02-09 17:26:58
bamboo老师：回复赵晓宁计算抵扣的进项税额符合抵扣条件不需要转出 进项需要转出的部分要从进项税额中扣掉
2023-02-09 17:37:43
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 街角的祝福 发表的提问：
内账没做进销项，月底利润缴纳增值税应该减掉增值税的金额是吧。
你好，内账没有标准，咱内账是按含 税价计算的吗
135楼
2023-02-09 17:11:59
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街角的祝福：回复老江老师 内账没含税
2023-02-09 17:43:03
街角的祝福：回复老江老师 内账没做税 那就是含税的
2023-02-09 17:56:26
街角的祝福：回复老江老师 利润应该减掉 增值税税额吧
2023-02-09 18:07:51
老江老师：回复街角的祝福是的，那就是按含税的来减
2023-02-09 18:27:11
街角的祝福：回复老江老师 嗯 好的 谢谢老师 祝老师工作愉快
2023-02-09 18:53:58
老江老师：回复街角的祝福不客气 祝节日快乐 哟
2023-02-09 19:21:37
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