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会计利润进项税需要除掉吗
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
期末留底的进项税额需要做会计分录吗？
不需要专门作会计分录。
226楼
2023-03-14 15:31:33
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不忘初心：回复岳老师 那就是一直不需要做这样的会计分录是吧
2023-03-14 15:56:37
岳老师：回复不忘初心是的，不需要专门分录。
2023-03-14 16:12:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 勤勤 发表的提问：
进项税额/不含税销售额 是什么意思进项税额/不含税销售额 即进项税额除以不含税销售额 等于什么？净利润平行点净利润扣税率平衡点
您好，这个的意思就是销售进项税额比例。
227楼
2023-03-14 15:48:31
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 孙苏慧 发表的提问：
发放股票股利要从未分配利润减掉吗
是的，会影响的，可以通过分录理解一下： 借：利润分配——未分配利润 贷：股本 资本公积（如果按照市价发放，资本公积也会发生变化）
228楼
2023-03-14 16:05:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冉冉 发表的提问：
季报企业所得税时，要把利润表里的利润总额减掉营业外收入填吗
是的这个需要减掉的了。
229楼
2023-03-15 15:30:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
企业所得税年报调增利润后会计怎样处理？原来利润是亏损，调整后也是亏损！需要做会计分录处理吗？
你好，调整之后仍然是亏损，是不需要做账务处理的
230楼
2023-03-15 15:37:09
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甜美的花瓣：回复邹老师 如果原来利润是盈利的，调整后还需要缴纳企业所得税，需要怎么做会计分录？
2023-03-15 15:50:59
邹老师：回复甜美的花瓣你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-03-15 16:01:02
茉莉老师
职称：中级会计师,税务师
4.88
解题: 0.02w
引用 @  蔚蓝  发表的提问：
计算企业所得税，境外的分回税后利润要算入总的会计利润里面吗？也就是说我圈出来的税后利润要算入总的境内境外会计利润吗？
学员你好，境外的利润在境外交了税的，但是税率小于你公司目前的税率的，那境外的利润在我国需要补缴差额。
231楼
2023-03-15 16:05:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 孙苏慧 发表的提问：
发放股票股利要从未分配利润减掉吗
发放股票股利要从未分配利润减掉吗 需要
232楼
2023-03-16 15:14:59
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孙苏慧：回复吴少琴老师 股票股利不影响所有者权益总额，为什么股票股利要从未分配利润中减去呢？
2023-03-16 15:42:34
吴少琴老师：回复孙苏慧实际发放借：利润分配--转作股本(或资本)的普通股股利 贷：股本(或实收资本)
2023-03-16 16:09:36
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 往期职工福利进项税已抵扣，转出的会计分录是这样的吗？ 借：管理费用-员工福利 贷：应付职工薪酬-员工福利 借：应付职工薪酬-员工福利 借：进项税转出 还需要再做一笔 借：进项税转出 贷：进项税 吗？
借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
233楼
2023-03-16 15:38:24
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 青藤 发表的提问：
计算营业利润，要不要减掉制造费用呢？
您好，不需要减去制造费用
234楼
2023-03-16 15:44:05
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青藤：回复东老师 那就是营业收入-营业成本-期间费用
2023-03-16 16:05:47
东老师：回复青藤对的，就是这么计算的
2023-03-16 16:25:17
青藤：回复东老师 那制造费用计入存货成本就不要在营业成本里面再次体现吧，要不然这样不是就重复了。
2023-03-16 16:46:48
东老师：回复青藤对，计入到存货成本就行了
2023-03-16 17:16:45
青藤：回复东老师 我计算的内账是没有把制造费用结转，直接计入存货的加工成本里，这样我只在资产负债表体现，利润表我就不需要再体现了吧。
2023-03-16 17:33:36
青藤：回复东老师 那计入存货的在产品不也是可以吧。
2023-03-16 18:02:40
东老师：回复青藤对，利润表再提现不就重复了吗？
2023-03-16 18:15:14
青藤：回复东老师 老师我想问下应收应付，预收预付这几个的关系，假如我计算内账，但又需要在资产负债表体现的话，这几个需要怎么填列呢？
2023-03-16 18:25:34
青藤：回复东老师 还有就是资产负债表的未分配利润和利润表的营业利润有什么关系嘛？这两个是一样的金额？
2023-03-16 18:52:34
东老师：回复青藤我给你解答下面是问题，利润分配是利润表本年净利润的累计数
2023-03-16 19:04:36
青藤：回复东老师 未分配利润=利润表净利润的累计数？是这么个意思吧
2023-03-16 19:15:39
东老师：回复青藤对，没错，就是这个意思。
2023-03-16 19:36:34
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 绿 发表的提问：
内帐会计月底计算利润时都需要减去什么税金？用减去增值税吗？
你好，只要有缴纳的税金都要减去，需要减去增值税
235楼
2023-03-16 15:50:35
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ★神☆话:) 发表的提问：
去年的亏损一直在弥补今年的利润，都不用缴纳企业所得税，那我做账务处理时需要计提所得税吗？季度利润总额都是正的，如果我按实际情况计提了所得税但是都不用缴纳，这样就会造成应交所得税科目一直有余额，年底时需要冲掉吗？
你好不用计提所得税的
236楼
2023-03-16 16:02:59
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★神☆话:)：回复徐阿富老师 虽然预缴企业所得税时的利润总额直接弥补掉了，但是今年帐上的利润一直是正的，能说说为什么不需要计提所得税吗？
2023-03-16 16:30:50
徐阿富老师：回复★神☆话:)你好因为可以亏损弥补的，不用交税就不用计提
2023-03-16 17:00:45
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 鱼罐头 发表的提问：
核算个人所得税需要把个人承担社保扣除掉吗
核算个人所得税需要把个人承担社保扣除掉
237楼
2023-03-19 17:21:23
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鱼罐头：回复文文老师 但是上一位老师说是核算个税是包含社保公积金的
2023-03-19 17:35:18
文文老师：回复鱼罐头个人承担的社保与公积金是可以扣除的
2023-03-19 17:58:26
鱼罐头：回复文文老师 有情况是不能扣除的吗
2023-03-19 18:16:59
文文老师：回复鱼罐头没有特殊情况 ，这是法定扣除
2023-03-19 18:35:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 传统的牛排 发表的提问：
老师本年11月份刚成立，本月净利润为正数，借利润分配贷盈余公积-法定。还需要做一笔：借利润分配贷应付股利么？如果需要，那么应付股利计提的基数是净利润减掉计提的盈余公积数么
你好；  1、提取法定盈余公积时: 借:利润分配--提取法定盈余公积 贷:盈余公积 2、向投资者分配应付现金股利或利润时: 借:利润分配--应付现金股利或利润 贷:应付股利
238楼
2023-03-19 17:31:05
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Fairy~ 发表的提问：
5. 小型微利企业丙公司为一家居民企业，2020年度会计利润为50万元，当年1月购入一件办公家具，价值4200元，未计提折旧，并在计算会计利润时全额扣除;当年2月取得国债利息收入6万元，并在计算会计利润时作为投资收益。假设除上述事项外该公司无纳税调整项目。 要求:计算丙公司本年度应纳企业所得税。
丙公司本年度应纳企业所得税=（50-6-0.42）*0.25
239楼
2023-03-19 17:51:55
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 幸福的裙子 发表的提问：
接受捐赠物资所支付的运费，在税法上算企业所得税会计利润是要扣除吗
接受捐赠物资所支付的运费，在税法上算企业所得税会计利润可以扣除
240楼
2023-03-19 18:17:28
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