Ae…柠檬：回复胡老师 比如第1个月工资4000元，社保个人部分是300.98元，第2个工资是5400元，社保个人部分300.98元，第1个月个税公式（4000-5000-300.98）*3% ，第2个月个税公式（4000+5400-5000-5000-300.98-300.98）*3%，对吗？

胡老师：回复Ae…柠檬是的，你的理解是正确的。

Ae…柠檬：回复胡老师 这样工资表个税的公式会很长的，对吗？如何简短又速度做工资表的个税公式呢？

胡老师：回复Ae…柠檬这个没有办法的哦，现在工资计算的方式就是全年累计的。

kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

学徒：回复邹老师 老师，麻烦看下我圈住的问题

邹老师：回复学徒你好，B公司是按劳务报酬，而不是工资核算

学徒：回复邹老师 假如B每月劳务支出10000，是不是有银行流水就可以做账

邹老师：回复学徒你好，需要有劳务费发票与银行流水一起入账的

牙牙牙：回复玲老师 那就全部入费用吧

玲老师：回复牙牙牙你好， 是的 全额记费用里

牙牙牙：回复玲老师 谢谢老师的解惑

玲老师：回复牙牙牙不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

Nicole：回复孟洁 如果公司本年不对股东进行分配股利，账务是不是不需要进行分配股利？提取法定盈余公积，应如何提取？

孟洁：回复Nicole增加盈余公积，和应付股利，可以着重学习下这块的内容，只知道分录不能理解透彻

jill：回复bamboo老师 如果本月还有减免税额又该如何处理账务？减免税额这个科目抵减完期末是不是应该结平？销项税和进项税两个科目期末或者贷方或者借方，不需要结平吗？

bamboo老师：回复jill借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等

qzuser：回复邹老师 商贸企业筹建期怎么看呀，

邹老师：回复qzuser你好，在取得第一笔收入之前都可以按筹建期管理

qzuser：回复邹老师 1. 我们公司是取得第一笔收入开始建账的，这公司的装修及其他我计入了开办费，这样对不对呀， 2. 管理费用里的开办费可以税前全额扣除吗？

邹老师：回复qzuser1，装修费计入长期待摊费用，其他费用该计入什么科目就计入什么科目 2，可以税前扣除的