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会计利润进项税需要除掉吗
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 失眠的大叔 发表的提问：
请问当月销项税为零，有进项税，还需要提加计扣除10%吗
您好 应该填写附表四 在附表四体现
76楼
2023-01-05 17:52:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小萍子 发表的提问：
老师你好！多计提了营业税金及附加，现在审计的时候，需要将它冲减掉，冲减以后需要重新结转本年利润吗？0
您好 冲减以后需要重新结转本年利润
77楼
2023-01-05 18:05:05
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小萍子：回复bamboo老师 那比如我冲减城建税的话是要做两个分录是吗？
2023-01-05 18:29:38
bamboo老师：回复小萍子是的 冲减城建税的话是要做两个分录 一个冲减税金及附加 一个把税金及附加结转到本年利润
2023-01-05 18:51:09
小萍子：回复bamboo老师 借：营业税金及附加--城建税 贷：应交税费--城建税 用负数表示对吗？
2023-01-05 19:05:05
bamboo老师：回复小萍子是的 这样写分录用负数表示
2023-01-05 19:18:42
小萍子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！
2023-01-05 19:33:00
小萍子：回复bamboo老师 结转的分录是什么呢？
2023-01-05 19:57:24
bamboo老师：回复小萍子借：税金及附加 贷；本年利润
2023-01-05 20:14:00
小萍子：回复bamboo老师 借：税金及附加 贷：应交税费。 借：税金及附加， 贷：本年利润。 这样分录不平呀？
2023-01-05 20:31:53
bamboo老师：回复小萍子怎么会不平啊 您第一笔分录是借方红字啊
2023-01-05 20:59:02
小萍子：回复bamboo老师 对哦，对哦，谢谢哈☺
2023-01-05 21:27:45
bamboo老师：回复小萍子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-05 21:52:11
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模纳税人：21年费用发票漏掉了，22年1月 借：利润分配-未分配利润 贷：应付帐款 进行了调整，企业汇算清缴需要调整吗
汇算清缴的时候不需要调整。
78楼
2023-01-05 18:14:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
在进项发票充足，但毛利润偏低……除去费用，没利润的情况下，必须达到增值税税负吗？没有达到税负会有什么问题？
你好，实际业务的话可以低于你们的税负率。要经得起是有局查账就可以。
79楼
2023-01-08 19:44:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小娟 发表的提问：
把进项税高多些，会影响利润吗？
你好 你进项税会影响你增值税的缴纳 ； 而你进项税高了 那么你成本费用也会增加 会影响你的损益科目的
80楼
2023-01-08 20:07:40
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 黑色翅膀 发表的提问：
18年运费进项税额20年10月国税要求进项数额转出，请问会计分录是不是 借：利润分配—未分配利润 贷：应交增值税—进项税额转出 谢谢
你好，可以这样做，其实完整的账务处理如下 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税—进项税额转出 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
81楼
2023-01-08 20:23:59
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黑色翅膀：回复冉老师 我知道应该是你这个做法，但是我小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-01-08 20:46:42
冉老师：回复黑色翅膀你好，如果没有的话，按照你写的那个分录就可以了
2023-01-08 21:11:18
黑色翅膀：回复冉老师 那所得税还要补交 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费—应交所得税
2023-01-08 21:38:32
冉老师：回复黑色翅膀你好，补交按照所得税费用来的
2023-01-08 21:58:40
黑色翅膀：回复冉老师 借：所得税费用 贷：应交税款—应交所得税
2023-01-08 22:12:15
冉老师：回复黑色翅膀你好，是的，你写的很对
2023-01-08 22:32:08
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 1621458 发表的提问：
计算未分配利润，所得税费用需扣除吗？
你好，需要扣除。
82楼
2023-01-09 17:00:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ sally 发表的提问：
去年利润为正数，今年汇算清缴研发费用加计扣除后利润为负数，还需要退抵税，请问会计上怎么处理
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
83楼
2023-01-09 17:25:38
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sally：回复邹老师 老师，报季度所得税的时候有一栏直接弥补上年的亏损金额，这个金额怎么做账呢
2023-01-09 17:55:31
sally：回复邹老师 不是退税，是抵税，去年需要退的抵扣今年的
2023-01-09 18:10:01
邹老师：回复sally你好，弥补亏损不需要做账的
2023-01-09 18:29:48
sally：回复邹老师 我的账面上是正常做的，去年盈利，今年也一直盈利，账面上都是正数，汇算清缴出来亏损，不做账的话账面上所得税和申报表上所得税金额不一致
2023-01-09 18:56:16
邹老师：回复sally你好，弥补亏损不需要做分录 账面利润总额与税法的应纳税所得额数据本来就不一致的
2023-01-09 19:18:23
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 内向的故事 发表的提问：
您好，计提资产减值准备，对利润表项目的影响是什么呢，营业利润，利润总额，净利润，会同时减少嘛？净利润的减少值是否要扣除所得税？
你好，计提资产减值准备会使利润总额减少，利润总额-所得税=净利润
84楼
2023-01-09 17:40:32
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 小静儿- 发表的提问：
进价60卖价62.7都是含税价怎么算利润 取得专票是一般纳税人 需要扣除相关的税费吗利润是多少呢 2.4-0.3-0.036-62.7*0.0003-0.26等于净利润吗
同学你好 收入减去成本费用减去税费减去所得税就是净利润
85楼
2023-01-09 18:05:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杉杉夕 发表的提问：
在季度利润表中，管理费用这一栏，已经报销做账但尚未认证的发票金额需要剔除掉吗？为神魔看之前的帐，她们剔出掉了
1、不用剔除的，增值税不影响损益的。 2、之前剔除，是不是费用金额已经达到预期数字了？
86楼
2023-01-10 17:14:34
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杉杉夕：回复张艳老师 老师，这个怎么看到达预期数字？ 还有我在财务软件上没有查到税收滞纳金，可是季度利润表上却有？我不太明白
2023-01-10 17:42:29
张艳老师：回复杉杉夕1、就是季度预缴所得税时，费用数字够用了，达到企业要预缴的所得税的金额了。（这是我的推测，也可能不是这个原因） 2、哪里的利润表有税收滞纳金这个项目啊？
2023-01-10 17:55:17
杉杉夕：回复张艳老师 这是我在国税局往年申报下载的数据，画黄线的就是我所说的
2023-01-10 18:23:40
张艳老师：回复杉杉夕这个是缴纳的滞纳金，做分录时用到的是营业外支出--滞纳金科目。
2023-01-10 18:42:39
杉杉夕：回复张艳老师 可是我看了数据，并没有2000，的金额
2023-01-10 19:05:18
张艳老师：回复杉杉夕这个问题，您需要查一下当时的会计凭证，看看营业外支出项目下有这笔支出嘛
2023-01-10 19:21:52
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
我们有几个项目在做，做外帐的时候，他们也没有分什么项目，税额就是所有的销项减进项，如果这个月这个项目正好完工，它们现在要分配这个项目的利润，但是这个月外帐的所有的销项（包括这个项目还需要在本地缴纳9%的增值税）-所有的进项是小于0的，那么这个项目还有除了在经营地预缴的，做内帐还要在本年利润里面把需缴纳9%的增值税减掉吗？
按会计准则要求来说单纯增值税不影响利润
87楼
2023-01-10 17:31:52
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ wing 发表的提问：
老师，利润表中的的成本是不含税的吗，扣除增值税进项税吗
你好，是的，学员，你说的很对的
88楼
2023-01-10 17:37:54
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wing：回复冉老师 那如果是无票支出呢，或者是普通发票，是不是算利润直接全部扣掉，
2023-01-10 18:04:49
冉老师：回复wing你好，学员，是这样的
2023-01-10 18:17:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 慕 发表的提问：
平时把应交税费的进销结转到了应交税费-未交增值税，年末还要把这个科目结转掉吗？年末除了结转本年利润还有其他要结转吗？
你好，有缴纳就计入借方，没有缴纳，就挂账未交增值税贷方就是了 需要把损益科目结转到本年利润，然后结转到利润分配 如果有净利润，需要提取盈余公积
89楼
2023-01-10 18:05:59
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慕：回复邹老师 有净利润的，请问老师盈余公积是怎么计提的？
2023-01-10 18:24:20
邹老师：回复慕你好，法定盈余公积=净利润*10% 计提
2023-01-10 18:45:20
慕：回复邹老师 老师，
2023-01-10 19:11:41
慕：回复邹老师 刚开一年，实收资本为0，股东投的钱都做的借款，营业执照的注册资金300万，有没有关系？之后是必须要做点实收资本还是可以依旧为0
2023-01-10 19:36:12
慕：回复邹老师 除股东之外，还有其他人的借款，并没有给出利息，也暂时没还款，有没有隐患？
2023-01-10 19:59:03
邹老师：回复慕你好，如果不是投资款，可以按借款处理 借款可以没有利息的，没有什么隐患
2023-01-10 20:25:13
慕：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 20:51:43
邹老师：回复慕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 21:18:58
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ ~依&诺~ 发表的提问：
华东公司为一般纳税人，购进的材料成本不需要减掉进项税吗？
您好，麻烦将具体的情况描述下，方便老师解答哈。
90楼
2023-01-11 17:15:52
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