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补以前年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
每季度交所得税时，即便弥补以前年度亏损，是不是也需要做会计分录，怎么做？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
1楼
2022-12-13 14:22:47
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昏睡的树叶：回复邹老师 我记得前几天去听年终汇算的会议，税局说不用调账，但是需要做借应交增值税贷未分配利润
2022-12-13 14:45:51
邹老师：回复昏睡的树叶你好，需要做借应交增值税贷未分配利润，这个就更荒唐了
2022-12-13 15:09:39
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
1、  弥补以前年度亏损430万，对应所得税 430*25%=107.5这个怎么做会计分录呢
弥补亏损这个业务不用做分录处理
2楼
2022-12-13 15:37:44
全部回复
장 신 영：回复佟老师 所有汇算清缴里的调整项，都不用做会计分录吗
2022-12-13 15:54:29
장 신 영：回复佟老师 我们要确认递延所得税，该确认哪些？怎么做会计分录？
2022-12-13 16:15:44
佟老师：回复장 신 영不用啊，以你缴纳的税金做分录就可以了
2022-12-13 16:31:24
장 신 영：回复佟老师 意思是这个也不用做？
2022-12-13 16:57:12
장 신 영：回复佟老师 如果我年底提所得税时，需要把汇算清缴的调整项考虑进去，我是按照调整后的利润提所得税？
2022-12-13 17:11:54
佟老师：回复장 신 영你们有时间性差异吗？
2022-12-13 17:38:07
장 신 영：回复佟老师 公司2018 年利润总额 500万，弥补以前年度亏损430万，本年度预提费用余额1000万，上年度预提余额800万
2022-12-13 18:04:36
장 신 영：回复佟老师 老师，这个怎么做，我们今年需要确认递延 具体会计分录该咋做？
2022-12-13 18:27:20
佟老师：回复장 신 영本年度预提费用是什么项目
2022-12-13 18:42:18
장 신 영：回复佟老师 除了工资之外其他的
2022-12-13 19:11:23
佟老师：回复장 신 영那您要给跟具体说我看符合不符合这个时间性差异，
2022-12-13 19:32:20
장 신 영：回复佟老师 广告费
2022-12-13 19:55:26
장 신 영：回复佟老师 就是本年预提，还未提供发票冲账的这部分，主要是销售费用，比如广告费、租赁费、劳务费之类的
2022-12-13 20:23:17
佟老师：回复장 신 영那你这些不是时间性差异，你这些没有取得发票的费用要所得税时调增缴税
2022-12-13 20:34:01
장 신 영：回复佟老师 那这些不是在明年又调减么
2022-12-13 20:53:40
佟老师：回复장 신 영你取得发票后再做费用了，这个时间性差异不是一回事
2022-12-13 21:18:50
장 신 영：回复佟老师 本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减
2022-12-13 21:41:48
佟老师：回复장 신 영本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减 下年度直接做到账里，取得发票时，
2022-12-13 22:10:31
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忧虑的信封 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
没有分录 直接申报表弥补
3楼
2022-12-13 16:52:47
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ～姗 发表的提问：
补缴以前年度的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，贷：应缴税金-应缴所得税；借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
4楼
2022-12-13 17:48:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 迷雾 发表的提问：
去年没有收入，亏损16万，1季度开票35000，小规模季度不超过9万不用交增值说，一季度产生利润6000元，要做哪些相关的会计分录，不要缴纳所得税，弥补以前年度亏损要不要做凭证
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 弥补亏损不需要做分录的
5楼
2022-12-13 18:39:29
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ EE 发表的提问：
老师，企业所得税时这个季度产生了利润，但是申报的时候填入数据时企业所得税可以弥补以前年度亏损，这种时候我要返回报表再做下什么会计分录吗
你就，不用做什么分录，不用返回，直接申报就行
6楼
2022-12-13 19:48:50
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EE：回复徐阿富老师 弥补以前年度亏损20万不要做什么科目
2022-12-13 20:16:03
徐阿富老师：回复EE你好，弥补亏损只在申报表上填列，不用做分录的，你放心好了
2022-12-13 20:44:57
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 加油 发表的提问：
2017年12月份的利润表我盈利了52000.00；但是我2016年12月亏损6万。我今天报季报的时候系统自动给我填上了弥补以前年度亏损。这样我就不用交企业所得税了。我怎么做会计分录呢
你好，弥补亏损不需做分录，直接享受就可以了
7楼
2022-12-13 20:53:48
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加油：回复阳老师 那我就不用计提所得税了吧
2022-12-13 21:13:33
阳老师：回复加油弥补亏损不用做相关分录
2022-12-13 21:36:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Zmj 发表的提问：
用本年利润弥补以前年度亏损抵顶企业所得税的帐务处理，会计分录怎么做？
你好，利润弥补亏损是不需要做账务处理的
8楼
2022-12-13 22:14:37
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 笑点低的奇异果 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款
你好 不知这个题目有说会计准则吗？小企业会计准则或是企业会计准则？
9楼
2022-12-13 23:09:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
老师，请问申报所得税的时候涉及弥补以前年度亏损的话。需要做什么会计分录吗？还是直接按照最后实际缴纳的所得税额做一个计提和缴纳的分录就可以了？
你好，弥补亏损不需要做分录的 只需要按弥补亏损之后实际需要缴纳的所得税金额做计提，缴纳企业所得税分录就是了
10楼
2022-12-14 00:37:06
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????????Utah：回复邹老师 非常谢谢老师~另外建议网校能单独开通一项专门只有答疑的服务。这样我们不需要报课程的时候也可以专门有一个能答疑的服务！希望老师能帮忙反馈给网校哦！
2022-12-14 00:56:25
邹老师：回复????????Utah你好，你的建议我会向学堂反馈的，谢谢你的建议
2022-12-14 01:06:26
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户bixsqe 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：
⑴冲减虚提房租时：借其他应付款4 贷以前年度损益调整4 ⑵补提所得税时：借以前年度损益调整2.5 贷应交税费2.5 ⑶结转“以前年度损益调整：借以前年度损益调整1.5 贷利润分配1.5 ⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：借应交税费2.5 营业外支出2 贷银行存款4.5
11楼
2022-12-14 02:03:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 心有琳夕 发表的提问：
按季度申报的企业所得税，1季度盈利，去年以及前年都亏损，可以直接弥补以前年度亏损吗？怎么做会计分录？
你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以弥补亏损，弥补亏损是不需要特地做分录的
12楼
2022-12-14 03:23:22
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心有琳夕：回复邹老师 企业所得税季度预缴的，第1季度可以直接弥补上年度的亏损吗？那我1季度盈利12万还需要交所得税吗？所得税分录怎么做
2022-12-14 03:46:05
邹老师：回复心有琳夕你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以，是可以弥补亏损的 如果盈利弥补亏损之后，还是盈利，需要缴纳企业所得税 企业所得税分录是 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-14 04:13:33
心有琳夕：回复邹老师 谢谢您的解答！非常感谢！
2022-12-14 04:33:01
邹老师：回复心有琳夕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-14 04:59:09
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
13楼
2022-12-14 04:40:27
全部回复
李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
2022-12-14 05:00:13
李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
2022-12-14 05:20:37
久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢
2022-12-14 05:33:46
李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2022-12-14 06:00:34
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
14楼
2022-12-14 06:08:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 初雪* 发表的提问：
老师补交以前年度所得税会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
15楼
2022-12-14 07:35:09
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