阳光：回复宋生老师 应交税费=应交增值税（进项税额转出），之后还要冲转的吗？

宋生老师：回复阳光您好！不用再冲转了呢

洁净的小猫咪：回复郭老师 不能做 （退款） 借：应收 贷：银行/库存现金 （退销售） 借：应收（红字） 贷：主营收入（红字） 销项（红字） （退成本） 借：主营成本（红字） 贷：库存（红字） 这样么？

郭老师：回复洁净的小猫咪你是哪方的？销售方的吗

洁净的小猫咪：回复郭老师 销售方啊，我是被退货

郭老师：回复洁净的小猫咪那就可以这么做的，

jia jia：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复jia jia不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

笑笑：回复bamboo老师 摘要写啥呢

笑笑：回复bamboo老师 还有结转成本的分录已跨年

bamboo老师：回复笑笑摘要可以写暂估冲红错误 现在调整

笑笑：回复bamboo老师 蓝字凭证时候主营业务成本怎么写?已跨年了

bamboo老师：回复笑笑用以前年度损益调整科目代替

笑笑：回复bamboo老师 商贸公司的账开不回来的发票能直接用以前年度损益调整吗

bamboo老师：回复笑笑是支付了款项 不能取得发票？

笑笑：回复bamboo老师 没有支付款项，做的应付账款暂估户

bamboo老师：回复笑笑那这个暂估的金额需要支付么

笑笑：回复bamboo老师 不需要

bamboo老师：回复笑笑那用以前年度损益调整科目调整就好了

笑笑：回复bamboo老师 借应付暂估贷以前年度损益调整吗

bamboo老师：回复笑笑借：以前年度损益调整 借方红字 贷；应付账款-暂估 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

笑笑：回复bamboo老师 纳税调整的需要做分录吗

bamboo老师：回复笑笑如果调整的扣除限额内 发票不合格的这些不需要做分录

笑笑：回复bamboo老师 借库存商品贷应付暂估，借以前年度损益贷库存商品，借未分配利润贷以前年度损益 对吗 红冲错的凭证改回来，然后我想把这个用以前年度损益调增了 是不借应付账款贷以前年度损益调整

bamboo老师：回复笑笑您库存商品有没有领用结转销售成本？

笑笑：回复bamboo老师 暂估时候结转过销售成本，这是以前财务做的 我都不知道怎么平账 好多类似这样的问题 乱结转 有的都没有按进项数额来结转 直接按总额结转 我感觉头都大了 估计调整一堆

bamboo老师：回复笑笑借；以前年度损益调整 借方红字 贷：应付账款-暂估 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

小丹：回复QQ老师 老师你能写一下收到款和发放具体的分录么

QQ老师：回复小丹你好！借银行存款贷其他业务收入 发放借应付职工薪酬贷银行存款等 月末借其他业务成本贷应付职工薪酬

周周爱会计：回复方老师 谢谢老师

方老师：回复周周爱会计不客气，祝您生活愉快！

徐晓萍：回复朴老师 有什么依据？请列出来国家条例法规

朴老师：回复徐晓萍同学你好 增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理： 　　（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 　　（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 　　（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

专注的短靴：回复maize老师 还需不需要写借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整呢？

maize老师：回复专注的短靴跨年吗，没有跨年不需要，跨年做借借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整，贷未分配利润，或者是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬 借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整

专注的短靴：回复maize老师 没有跨年哦，就是上个月计提错了，那我直接按照原来的分录红字冲销就可以了吗？

maize老师：回复专注的短靴借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 -工会经费 负数 是的，那我直接按照原来的分录红字冲销就可以

专注的短靴：回复maize老师 好的谢谢老师

maize老师：回复专注的短靴好的，我先回复别的学员。