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什么时候可以红字会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
在计提工资和社保费的时候，社保个人承担部分，公司承担部分，还有工资，会计分录怎么做？可以做一个综合会计分录吗？支付的时候会计分录如何 做？
一、计提公司社保 借：管理费用（公司负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 二、代扣个人负担部分 借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 三、缴纳 借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 贷：银行存款
196楼
2023-03-02 16:18:00
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小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 勤奋的灯泡 发表的提问：
老师，怎么做会计分录，不知道什么时候是贷，什么时候是借
你先要理解一下资产负债所有者权益的借贷方表达什么意思，再联系实际进行分析，你把不知道的发来我帮我分析一下
197楼
2023-03-02 16:30:43
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小草 发表的提问：
红字冲销法是用于会计分录错误或者实记金额大于应记金额，而的不仅仅是会计分录错误，而且是实记金额小余应记金额，这该怎么办？
直接用数据说，我帮助你解决这个问题
198楼
2023-03-02 16:53:59
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小草：回复李爱文老师 老师，拜托了，这些账目我做的一塌糊涂
2023-03-02 17:23:14
李爱文老师：回复小草首先个人扣社保是个人承担还是公司承担？
2023-03-02 17:49:07
小草：回复李爱文老师 个人社保，公积金都由公司承担
2023-03-02 18:00:45
李爱文老师：回复小草这种情况，建议以年终奖的数据将工资数据抹平。因为如果你直接以发工资的情况抹平，这个个税数据就很多。
2023-03-02 18:15:00
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 秦妤 发表的提问：
老师请问下，这个月开红字冲销前月的收入，这时要涉及哪些会计分录？
借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 贷：银行 借：库存商品 贷：主营业务成本
199楼
2023-03-05 17:45:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
老师，因为红字对冲的上个月营外收入的会计分录，造成资产负责表审核不通过，相差的就是-16.38元，问题出在那里呢，附图片
看下你的收入还有没有余额。
200楼
2023-03-05 18:11:28
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浪花朵朵：回复郭老师 有余额呢？我已经做月底自动结转了，为什么还有余额呢，我用了是浪潮GS
2023-03-05 18:34:45
郭老师：回复浪花朵朵那就是没有结转完整。
2023-03-05 19:01:36
郭老师：回复浪花朵朵这个是你软件的问题，你再重新结转一遍，试一下。
2023-03-05 19:18:40
浪花朵朵：回复郭老师 好的我试一下
2023-03-05 19:45:58
郭老师：回复浪花朵朵好的，你看一下，如果自动结转不了，你手动结转试一下。
2023-03-05 19:56:03
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 逸 发表的提问：
老师，除了费用类和收入类的会计科目可以用红字冲平外，还有哪些会计科目，可以用红字冲平？是不是所有的会计科目都可以用红字冲销？
所有的会计科目都可以用红字冲销
201楼
2023-03-05 18:17:43
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逸：回复文文老师 那为什么有时候用借贷冲呢？具体什么时候可以用红字冲销比较好？
2023-03-05 18:44:10
文文老师：回复逸费用类只在借方核算，必须要红字冲销 往来类科目可用借贷冲，也可红字冲。
2023-03-05 19:09:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 吴若菲 发表的提问：
为什么要用红字我不太理解，有时候也不好经常问带我的会计谢谢老师了!
您好 应该是前面按照价税合计计入了销售费用 现在收到专票进项税额冲减销售费用
202楼
2023-03-05 18:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 心静 发表的提问：
上月做得账有误，这月调整是不是既可以用红字（负数）冲，又可以做相反的会计分录
你好，可以的
203楼
2023-03-06 15:29:23
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孩子的笑脸 发表的提问：
老师，实操里会计分录红字为啥输不上
你好 实操里会计分录红字 用负号表示 就是红字
204楼
2023-03-06 15:59:15
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孩子的笑脸：回复玲老师 我输的就是负数，我用的是笔记本电脑
2023-03-06 16:12:27
孩子的笑脸：回复玲老师 输了几次都不对
2023-03-06 16:23:47
玲老师：回复孩子的笑脸你好 等一下我问下实操的主管老师 一会回复你
2023-03-06 16:38:25
玲老师：回复孩子的笑脸你好 ，**远程664592235
2023-03-06 16:50:21
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 缘 奋 发表的提问：
退货款在会计实务中的具体处理方法，是基于正常的会计分录红字冲回吗？老师，可以讲得详细写嘛？下图写的对吗？
你的思路没有什么问题啊，同学
205楼
2023-03-06 16:08:53
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缘 奋：回复种老师 那当我方汇出货款因某种原因又退还给我方这种情况是什么原因造成的啊？对方是客户的话
2023-03-06 16:29:28
种老师：回复缘 奋那你这个不是销售退回吗
2023-03-06 16:51:24
缘 奋：回复种老师 哦哦，对哦，谢谢老师！
2023-03-06 17:03:01
@小张老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 云凤 发表的提问：
老师，请帮忙看看这题，①必须像红字那样做还是可以像篮字的做法？②也是必须像红字那样还是可以像蓝字的做法？③按照会计分录计算出售投房损益400万元，但是答案是600万元，是我算错了，还是分录错了？错在哪里？
同学你好！ 问题一： 蓝色的分录是比较常用的，其实是红色分录简化的，两个都是可以的哦！ 问题二： 因为同学分了二级科目办公楼和土地使用权，所以红色分录分开写更好一点，蓝色分录也没有错的哦！ 问题三： 最后一个分录借贷方都是损益类，一借一贷，刚好抵消掉，出售形成的损益=13000-12400=600哦！
206楼
2023-03-06 16:19:34
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云凤：回复@小张老师 老师，就是③计算出售损益，应该13000-(12600-200)=600，对吗？最后两步分录也可以合并为:借其他业务成本12600，借投房——公允价值变动200，贷投房——成本12600，贷公允价值变动损益200，对吗？
2023-03-06 16:51:17
@小张老师：回复云凤同学你好！ 问题一：你的理解是正确的哦！ 问题二：可以合在一起写的哦，但这边建议考试的时候分开写哦，如果有错，分开写，正确一个步骤都可以得分的，合在一起错了的话，整个分录都没有分哦！
2023-03-06 17:06:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 1.1 发表的提问：
4月份销售，5月份开红字冲销，要怎么做会计分录
你好！跟4月一样，只是金额写负数
207楼
2023-03-06 16:38:58
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1.1：回复宋生老师 那商品要在做一笔负数的呢，那销项税额呢 @宋老师:
2023-03-06 17:00:00
宋生老师：回复1.1您好！销项也是写负数。
2023-03-06 17:26:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录中贷方的红字应登记在账簿中的贷方吗?
可以登记在借方
208楼
2023-03-07 15:23:57
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
多收企业货款，现在已经退回。如何做红字会计分录
同学你好 如果这前是预收，现在退回 借，预收账款 贷，银行存款
209楼
2023-03-07 15:29:18
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会计学员：回复立红老师 好的如果用红字分录怎么做
2023-03-07 15:58:48
立红老师：回复会计学员同学你好，工字分录就是你原来做的分录，然后金额用负数
2023-03-07 16:09:02
立红老师：回复会计学员同学你好，红字分录就是你原来做的分录，然后金额用负数
2023-03-07 16:38:48
会计学员：回复立红老师 该如何理解，红字
2023-03-07 17:04:33
立红老师：回复会计学员该如何理解，红字-会计上的红字，就是在做分录是用红笔 ，财务软件上就是用负数
2023-03-07 17:22:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，冲红字凭证会计分录怎么写？摘要呢？谢谢
冲销某月哪号凭证，与当时的分录用红字表示就可以了。
210楼
2023-03-07 15:41:56
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～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，六月没有计提主营业务税金及附加，七月怎么做，？
2023-03-07 16:00:47
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～做两笔分录，补提，借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建等 交时，借：应交税费*城建等 贷：银行存款
2023-03-07 16:25:22
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 好的，谢谢老师
2023-03-07 16:35:40
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～不客气
2023-03-07 16:56:19
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