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什么时候可以红字会计分录
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 宇尘 发表的提问：
红字冲销和做相反会计分录，在使用上有什么区别吗
学员你好， 没有什么区别的。 只是要保持一贯性， 如果做相反分录，对于损益的话，本期借方，本期贷方都会增加这部分金额，也就是本年累计数借贷方同增
121楼
2023-02-05 19:09:34
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
老师好，有一笔07年的收入(专票)，现在退回，已开红字发票。问一下会计分录怎么做？
做红字分录，你是小企业准则还是企业准则
122楼
2023-02-05 19:15:00
全部回复
奔奔：回复陈诗晗老师 对方的专票抵扣了吗 未抵扣和抵扣了分别是做什么处理的呢
2023-02-05 19:57:31
陈诗晗老师：回复奔奔对方不管是抵扣还是不抵扣你的处理都是一样的
2023-02-05 20:20:17
奔奔：回复陈诗晗老师 分录怎么做呢
2023-02-05 20:42:13
陈诗晗老师：回复奔奔你是小企业准则还是企业准则
2023-02-05 21:04:03
奔奔：回复陈诗晗老师 开票软件里要填那个红字专用发票信息表，是不是对方未抵扣的就选择销售方申请，对方已抵扣就选择购买方申请呢
2023-02-05 21:23:18
陈诗晗老师：回复奔奔是的，如果没有抵扣是销售方，已经抵扣是购买方
2023-02-05 21:44:48
奔奔：回复陈诗晗老师 那假设对方未抵扣，我方来写申请，那在写完了申请之后是不是需要对方将之前我寄过去的发票再寄回来，然后账该怎么做呢
2023-02-05 22:13:50
奔奔：回复陈诗晗老师 因为上月的账还没有做，发票还未入账，所以这不是多了一笔红字冲销的分录了吗，还是我需要先把那发票入账，然后再做一笔红字分录呢
2023-02-05 22:29:24
陈诗晗老师：回复奔奔是的，先把上月的入账，再这月做冲红处理。
2023-02-05 22:42:39
陈诗晗老师：回复奔奔如果抵扣是他方写，如果未抵扣你方写，凭审核通过的红字信息表，他退发票给你
2023-02-05 23:08:27
奔奔：回复陈诗晗老师 因为我们是3月做2月份的账的，所以先把发票入账到2月的账里，然后再在3月的账里红冲还是在2月的账里红冲呢
2023-02-05 23:21:09
陈诗晗老师：回复奔奔3月冲红，按你红字申请表的时间对应入账到会计期间
2023-02-05 23:35:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海的声音鱼 发表的提问：
您好，老师同！ 有个问题想问下 有一张红字发票是折让的 会计分录怎么做呢？
科目不变数字是负数冲回你之前分录就可以，你们是购买方吗？是专票吗？
123楼
2023-02-06 16:42:20
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海的声音鱼：回复maize老师 是购买方是专票是购买方是专票 借：库存商品 一A
2023-02-06 17:07:29
海的声音鱼：回复maize老师 借：交交税金 一A 贷：预付账款 一A
2023-02-06 17:34:41
maize老师：回复海的声音鱼购买方做借库存商品 负数 贷预付账款 负数 进项税额转出 正数。
2023-02-06 18:01:57
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 先森环 发表的提问：
 请教红字发票开出怎么做会计分录
你是销售方是吗？红冲的收入嘛？借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
124楼
2023-02-06 16:58:29
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先森环：回复答疑郭老师 是销售方，成本、利润呢要不要冲，具体怎么做？
2023-02-06 17:14:35
答疑郭老师：回复先森环成本借主营业务成本负数贷库存商品负数 借本年利润负数 贷主营业务成本负数 借主营业务收入负数 贷本年利润负数
2023-02-06 17:43:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 贞 发表的提问：
老师:您好！本年度开了一张红字发票是冲抵上一年的收入，这会计分录怎么做才能使账表保持一致？
同学你好 是什么会计准则
125楼
2023-02-06 17:16:17
全部回复
贞：回复朴老师 是小企业
2023-02-06 17:39:29
朴老师：回复贞同学你好 那就 借利润分配未分配利润 贷应收
2023-02-06 18:05:35
贞：回复朴老师 这样不行啊，现在增值税申报表比账上少了这笔金额
2023-02-06 18:33:37
朴老师：回复贞同学你好 你的销项也冲减了就可以
2023-02-06 18:51:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购货方收到跨年红字发票的会计分录
你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录 借；应付账款等科目，贷；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）
126楼
2023-02-06 17:23:58
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叶子：回复邹老师 这部分退货已计入成本，跨年成本还红冲吗？
2023-02-06 17:46:25
邹老师：回复叶子你好，那就需要对之前的成本做相应调整的
2023-02-06 17:58:04
叶子：回复邹老师 借：银行存款 1130 贷：应交税金-进项税 130 以前年度损益调整 1000 借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000 是这样的分录吗
2023-02-06 18:13:17
邹老师：回复叶子你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录，完整分录是 借；应付账款等科目，贷；库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品，贷；以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 1000，贷：利润分配-未分配利润 1000
2023-02-06 18:26:29
叶子：回复邹老师 未分配利润增加，还会增加所得税吗？
2023-02-06 18:50:05
邹老师：回复叶子你好，需要做之前年度汇算清缴的更正申报，可能会导致需要缴纳企业所得税的
2023-02-06 19:17:09
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ ?兰博基尼 发表的提问：
红字发票怎么做会计分录。是把上月的冲回去么。
把上个月做的会计分冲回就好了。
127楼
2023-02-07 16:27:31
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
开了红字发票给对方的会计分录怎么做？
你好，根据红字发票的信息，贷：银行存款等 主营业务收入（负数）应交税费——应增（销）负数
128楼
2023-02-07 16:42:26
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吴晓婷：回复立红老师 我之前开出去的时候是借:应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项，那我现在是借：应收账款（负数）贷：主营业务收入（负数）应交税费-进项税转出吗
2023-02-07 17:10:02
立红老师：回复吴晓婷你好，不是转出，是借：应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费——应增（销）负数
2023-02-07 17:27:58
吴晓婷：回复立红老师 哦哦，那别人开给我们的红字发票怎么做账？我们之前购买软件的，人家发票给我了也认证了，然后我们老板说不买了，现在他们开了红字发票过来
2023-02-07 17:38:51
立红老师：回复吴晓婷你好，借：无形资产 负数 应交税费——应增（进）负数 银行存款 正数
2023-02-07 18:02:07
吴晓婷：回复立红老师 和银行存款没关系吧？我们又没付钱的
2023-02-07 18:16:30
立红老师：回复吴晓婷你好，如果之前没有付款，贷：应付账款 负数
2023-02-07 18:41:32
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师：本公司现在红字开出三月的16个点普发票，就该笔业务现在开出13个点专票，分别求红字发票和现在开出蓝字发票会计分录？
红字发票分录，冲销原来的分录 蓝字发票分录 分录一样，只是金额不一样 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项
129楼
2023-02-07 16:56:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张珣 发表的提问：
开了一张红字发票，然后又开了一张一样的蓝字发票（就是时间不同），这个会计分录怎么做啊？
红字这个是科目不变数字是负数，蓝字这个按之前蓝字那个正确做就可以
130楼
2023-02-07 17:14:59
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张珣：回复maize老师 借：主营业务收入-1000，应交增值税-30，贷，主营业务收入 1000 ，应交增值税 30，是这样的吗？
2023-02-07 17:33:44
maize老师：回复张珣不是，红字做借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费 应交增值税 负数
2023-02-07 17:55:33
张珣：回复maize老师 打印出来的负数发票怎么处理啊？是作为原始凭证都附在这个记账凭证后面吗？需要盖发票章吗？
2023-02-07 18:19:46
张珣：回复maize老师 现在手上有四张发票，一张以前开的发票第二连（对方退回来给我了，第一联已经记账），两张负数（第一联和第二联），一张现在开的正数发票第一联
2023-02-07 18:30:39
maize老师：回复张珣做账，上面分录我写了，冲回你蓝字销售额
2023-02-07 18:50:57
maize老师：回复张珣一张以前开的发票第二连贴之前凭证后面，两张负数（第一联和第二联）两张负数（第一联和第二联）
2023-02-07 19:07:04
张珣：回复maize老师 账务处理我知道了，就是问的您关于几张发票是附在哪些凭证后面，您看我上一条提问，您的回复没完整哦
2023-02-07 19:23:42
张珣：回复maize老师 现在手上有四张发票，一张以前开的发票第二连（对方退回来给我了，第一联已经记账），两张负数（第一联和第二联），一张现在开的正数发票第一联，这些发票需要附在那些凭证后面？
2023-02-07 19:36:30
maize老师：回复张珣一张以前开的发票第二连贴之前凭证后面，两张负数（第一联和第二联）这个贴在你负数那个分录后面啊，你再看那个蓝字就贴你蓝字分录后面
2023-02-07 19:59:35
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 欣慰的钢铁侠 发表的提问：
收到红字发票，答案分录是红字的，直接用黑字写相反的分录可以吗、
你好，可以的，结果是一样的。但习惯上，为了直观反应，常 用红字表示
131楼
2023-02-08 16:13:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 茜 发表的提问：
之前购进开的专票，后面对方开了红字发票，要拿走之前的蓝字专票，这种需要修改之前的会计分录吗，因为把之前的发票拿走了
你好！其实这种你不用给发票给他，而是让他给你红字发票。
132楼
2023-02-08 16:26:37
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 合适的仙人掌 发表的提问：
去年销售的货物，今年退回，已开红字发票给对方，款项还未退回给对方，请问会计分录怎么做
你好，借：主营业务收入 应交税费-增值税 贷：应收账款 下次支付退款时 借：应收账款 贷：银行存款
133楼
2023-02-08 16:45:03
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 伊一 发表的提问：
开红字发票的会计分录
你好，借应收账款负数金额 贷主营业务收入负数金额 贷应交税费负数金额
134楼
2023-02-08 17:14:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫苏水袖 发表的提问：
老师您好，麻烦问一下，购买方所购商品达到一定额度后，接到对方单位给开的红字发票销售折让，应该怎么做会计分录？
借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出
135楼
2023-02-09 16:13:47
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