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什么时候可以红字会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 月亮上的蝴蝶 发表的提问：
老师 11月的时候 作为购买方开了红字信息表，报税的时候已经税额转出了 但是没收到销售方开具的红字发票， 在12月的时候 收到了 销售方开具的红字发票了 这个要怎么调整分录
你好，之前没有做进项转出分录吗？
211楼
2023-03-07 15:59:59
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小惑老师：回复月亮上的蝴蝶借成本费用 贷进项税额转出
2023-03-07 16:14:48
月亮上的蝴蝶：回复小惑老师 我11月的时候凭红字信息表 有把进项税转出了 但是红字发票是12月开具收到的 在12月的时候要怎么处理?
2023-03-07 16:32:49
小惑老师：回复月亮上的蝴蝶那就直接把发票贴在你做账后面
2023-03-07 16:46:14
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 无痕浅墨 发表的提问：
老师，我红字冲销了一张2月份的会计分录，现在要填写正确的分录，正确的分录的摘要要怎么办呀？
你好，摘要写重新确认某某笔凭证的
212楼
2023-03-07 16:23:59
全部回复
无痕浅墨：回复冉老师 老师比如说，我的红字冲销是冲销202202记-20计提员工2月份工资。 那我通宵之后正确的分录摘要要怎么写？
2023-03-07 16:46:47
冉老师：回复无痕浅墨正确的分录摘要要 重新计提员工2月份工资
2023-03-07 17:08:06
无痕浅墨：回复冉老师 老师，那如果我冲销的是一个填错信息退回的划款，我原来填的是划款退回。那新的摘要要写重新划款退回？
2023-03-07 17:36:22
冉老师：回复无痕浅墨是的，学员，没问题的
2023-03-07 18:05:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 002 发表的提问：
公司卖出去了一批货已经做账了 但是又退回来了 再次做账是用红字做 还是用相反的会计分录呀
你好，做相反分录正数或相同分录金额负数
213楼
2023-03-08 15:22:10
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002：回复邹老师 @邹老师：手工帐也是这样的吗
2023-03-08 15:41:45
邹老师：回复002你好，是的
2023-03-08 15:54:21
002：回复邹老师 @邹老师：那登入账本的时候 借方合计金额包括那负数吗
2023-03-08 16:16:22
邹老师：回复002你好，包括的
2023-03-08 16:31:12
002：回复邹老师 @邹老师：我这样写可以吗，金额我用红字 不用负数表示
2023-03-08 17:01:04
邹老师：回复002你好，可以的
2023-03-08 17:22:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
冲销收入做账时应作为贷方红字处理的会计分录是怎么做的？
您好，借，应收账款等科目，负数，贷，主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税，负数。
214楼
2023-03-08 15:48:35
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
跨年退货会计凭证怎么做，还有发生的销售返利也是返以前年度的，也是开具红字发票吗？会计分录又怎么做
借：现金贷：以前年度损益调整
215楼
2023-03-08 16:05:26
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 魔豆 发表的提问：
老师，请问下上月我们有笔退货，对方开了红字专票，请问下会计分录怎么做？我做的对么？
你好，可以的
216楼
2023-03-08 16:11:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ @@@@@ 发表的提问：
4月收到厂家去年销售返利红字10万怎么做会计分录？
您好 请问收到蓝字发票的时候分录怎么写的
217楼
2023-03-08 16:20:59
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@@@@@：回复bamboo老师 借:库存商品 进项税 贷:预付账款
2023-03-08 16:38:50
bamboo老师：回复@@@@@借：库存商品借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字
2023-03-08 17:05:51
@@@@@：回复bamboo老师 是商贸公司，商品几千个，估计也买出去了 怎么冲商存商品成本？
2023-03-08 17:31:02
bamboo老师：回复@@@@@借：主营业务成本 借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字
2023-03-08 17:48:12
@@@@@：回复bamboo老师 那退货的分录呢？
2023-03-08 18:07:02
bamboo老师：回复@@@@@借：库存商品借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字
2023-03-08 18:36:29
@@@@@：回复bamboo老师 因为这些相应的进项票已经抵扣了，所以要进项税额转出是吗？三级科目不能入进项税额是吗？
2023-03-08 19:05:20
bamboo老师：回复@@@@@是的 这样理解正确的
2023-03-08 19:18:57
@@@@@：回复bamboo老师 如果公司的商品几个就可以冲库存商品成本是吗？因为冲减当月的成本，利润就多，就要预缴企业所得税
2023-03-08 19:40:03
bamboo老师：回复@@@@@是的 如果要调节利润的话 可以冲库存商品成本
2023-03-08 19:54:48
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 助教 发表的提问：
付款银行退回，我做会计分录是红字冲销对不？
你好，是的，你的理解正确。
218楼
2023-03-09 16:01:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 大鲨鱼 发表的提问：
老师好！红字冲销上年度的采购专票是否按常规红字冲销会计分录操作？
做了成本结转的吗
219楼
2023-03-09 16:14:49
全部回复
大鲨鱼：回复郭老师 做了的！
2023-03-09 16:40:15
郭老师：回复大鲨鱼以前年度损益调整科目做
2023-03-09 17:00:03
大鲨鱼：回复郭老师 老师好可以给个具体分录吗？
2023-03-09 17:22:44
郭老师：回复大鲨鱼借应付帐款贷库存商品，进项转出 借库存商品贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-03-09 17:37:29
方宁
职称：考点收割机
4.90
解题: 0w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，我本月把上月的发票冲红字了，应该怎么做会计分录？
根据红字发票做分录 1.冲减收入 借：银行存款/应收账款.. （红字） 贷：主营业务收入 （红字） 应交税费——应交*** （红字） 2.冲减成本 借：主营业务成本 （红字） 贷：库存商品/**** （红字）
220楼
2023-03-09 16:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 宝静心 发表的提问：
如果已记账凭证金额多记了，，，这时候是红字更正还是冲销？？编凭证的时候，只有金额写红字还是摘要日期什么的都是红字红字更正和红字冲销有啥区别
你好，红字更正，冲销没有区别 可以针对多记的金额做冲销分录
221楼
2023-03-12 17:35:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 杨 发表的提问：
财务费用-汇兑损益，什么时候用红字，借贷方怎么分的呢？
你好，借方表示损失，贷方表示收益 需要根据具体是什么情况产生的差异，分析计入借方，还是贷方，然后分别代表什么意义的 不同的科目，比如应收，应付对应的意义是不同的
222楼
2023-03-12 17:40:24
全部回复
杨：回复邹老师 举例到实物，8月我按照第一天的美元对人民币的汇率确认了我八月份收入USD是24728.40，RMB是：166046.26；但是收汇回来我只收到了RMB：16600.00，这样等于说是损失了46.26吗？是借财务费用-汇兑损益：46.26吗？但如果我相反是收回来了166100.26，等于收益了54.是用借：财务费用-汇兑损益 -50，还是贷：财务费用-汇兑损益 50呢？
2023-03-12 18:04:05
邹老师：回复杨你好，是的 借；银行存款 16600 财务费用-汇兑损益46.26 贷；应收账款 166046.26 相反情况是 借；银行存款 166100.26 贷；应收账款 166046.26 财务费用-汇兑损益 54
2023-03-12 18:28:53
杨：回复邹老师 @邹老师:那我可以也做在借方用负数表示吗？
2023-03-12 18:50:33
邹老师：回复杨你好，后面一种情况是可以在贷方正数或借方负数的
2023-03-12 19:06:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 和谐的宝贝 发表的提问：
购销合同印花税用不用计提？从计提到缴纳的会计分录可以写一下吗？什么时候计入营业税金及附加，什么时候计入管理费用？
你好 一般是先计提再做交的分录
223楼
2023-03-12 17:56:42
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和谐的宝贝：回复玲老师 分录写一下呗亲爱的老师
2023-03-12 18:29:50
玲老师：回复和谐的宝贝借税金及附加贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
2023-03-12 18:45:39
和谐的宝贝：回复玲老师 不用计入管理费用吗老师？
2023-03-12 18:57:04
玲老师：回复和谐的宝贝是的 这个改好几年了
2023-03-12 19:11:46
和谐的宝贝：回复玲老师 尴尬 。谢谢老师。网上查有的说计入管理费用。这下明白了
2023-03-12 19:26:45
玲老师：回复和谐的宝贝是的，现在都记税金及附加这个科目了
2023-03-12 19:47:05
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Me 发表的提问：
上个月开了红字发票申请，销方还没开红字发票给我们，我是什么时候做进项转出呢？跨年会不会对我们有什么影响
正常情况应该在开具红字发票申请单的当月编制转出的分录，如果您上月没有编制转出的分录，本月转出即可。会影响本年的损益。
224楼
2023-03-12 18:10:51
全部回复
Me：回复方亮老师 报增值税转出也是申请当月申报吗？
2023-03-12 18:30:35
方亮老师：回复Me是的。
2023-03-12 18:40:48
Me：回复方亮老师 那这样的话发票对方什么时候开给我们都没什么影响是吧？
2023-03-12 19:04:18
方亮老师：回复Me是的。
2023-03-12 19:20:58
Me：回复方亮老师 那这样的话发票回来我们还需要做什么吗？
2023-03-12 19:34:54
方亮老师：回复Me收到红字发票后需要编制当初收到蓝字发票的相反分录。
2023-03-12 19:55:31
Me：回复方亮老师 老师，做进项转出的分录怎么做？
2023-03-12 20:18:28
方亮老师：回复Me借：管理费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2023-03-12 20:29:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 美美 发表的提问：
老师，开出去红字发票 对应的会计分录 红字表示 对吗
你好，销项红字发票的分录是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 也可以是正常的销售分录，金额红字
225楼
2023-03-12 18:20:59
全部回复
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