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什么时候可以红字会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 泡泡 发表的提问：
19年的时候收到一张发票已经进行进项税额抵扣，20年的时候对方还可以开具红字发票进行红冲吗？如果可以红冲，账务要怎么处理？
1、可以的，前提是您由您公司在开票系统中申请开具红字发票信息表给对方，然后对方根据红字发票信息表给您公司开具红字发票。 2、做之前分录的红字分录就是了。
286楼
2023-04-09 16:46:50
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泡泡：回复张艳老师 已经认证的发票需要退还给对方吗？做进项税额转出的时候，对方需要把红字发票的那两联给我们公司吗？
2023-04-09 17:04:11
张艳老师：回复泡泡1、不需要退还给对方 2、是的，需要将红字发票的两联发票给您公司作为凭证附件的。
2023-04-09 17:23:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师，我想问您，我们是销售车的，供货商给的返利已经开红字专票冲减，我的会计分录怎么做
借应收贷库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出
287楼
2023-04-09 16:57:48
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像鱼.：回复郭老师 供货方给我销售方开红字专票 我查到，借方:库存商品，应交税费-进项转出 贷方:应付账款这样对吗？
2023-04-09 17:11:17
郭老师：回复像鱼.负数你还做入库？
2023-04-09 17:28:05
像鱼.：回复郭老师 入库
2023-04-09 17:52:27
郭老师：回复像鱼.负数怎么做入库？你不应该借库存商品负数，红冲你的入库才对
2023-04-09 18:05:05
像鱼.：回复郭老师 我也这么认为的，供货方给我们的返利，供货商开增值税红字发票给我们冲返利，我也不知道合不合规定，账务处理就更不知道怎么做了。请教老师。
2023-04-09 18:22:33
郭老师：回复像鱼.借应付贷库存商品应交税费-应交增值税-进项转出
2023-04-09 18:38:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 向阳花☞ 发表的提问：
请问，政府部门以投资的名字投资款进企业，半年内还本付息的话会计分录怎么做？需要些什么附件？是做其他应付款还是短期借款？付息的时候怎么做会计分录？
你好 ；        这个政府是你章程里面的股东吗    如果不是 股东就挂 其他应付款 ； 不能去挂短期借款的  
288楼
2023-04-09 17:23:59
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向阳花☞：回复meizi老师 不是章程里面的股东。请问我半年后付利息怎么做会计分录，需要什么做附件？
2023-04-09 17:43:30
meizi老师：回复向阳花☞ 你好；    借银行存款贷其他应付款 ； 你们要有合同 支撑的  做 借利润分配-未分配利润贷 银行存款；  应交税费-应交个人所得税  
2023-04-09 18:00:02
向阳花☞：回复meizi老师 个人所得税我这个怎么来的？
2023-04-09 18:28:18
meizi老师：回复向阳花☞你好； 按照20%来交纳个税的；  按股利红利来报个税的  
2023-04-09 18:49:33
向阳花☞：回复meizi老师 付利息给其他部门的时候，我们公司还要交个税啊？
2023-04-09 19:17:09
向阳花☞：回复meizi老师 我直接做的财务费用，不知道可以不？
2023-04-09 19:29:25
meizi老师：回复向阳花☞ 你好；  附给其他部门是你公司的  还是    其他公司的？  这个才能判断的。     付款给部门不具体到个人是不缴纳个税的 
2023-04-09 19:40:00
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019年的增值税分录错了，2020年可以直接做红字分录吗？用不用的着以前年度损益调整这个会计科目呢？
同学您好！涉及到损益类的才通过以前年度损益调整
289楼
2023-04-10 14:17:03
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 皮卡丘 发表的提问：
老师，做红字分录和做相反分录一样吗
同学你好，红字分录与反分录是一样的。
290楼
2023-04-10 14:45:15
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皮卡丘：回复赵英老师 老师，销售收入开了红字，成本是不是也要写红字分录
2023-04-10 15:00:32
赵英老师：回复皮卡丘是的，需要同时做红冲。
2023-04-10 15:21:42
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
分录做错。做相反分录可以么？是红字冲销好还是做相反分录好
做相反分录可以，红字冲销好
291楼
2023-04-10 14:54:31
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Everything is under control：回复李老师. 就是都可以呗。有明确的规定么。
2023-04-10 15:08:12
李老师.：回复Everything is under control都可以，没有要求
2023-04-10 15:29:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 积极的水池 发表的提问：
红字发票已经开出来了，再开蓝字的时候名称和红字的相差一个字，有什么影响吗
您好，这个名称不能错的
292楼
2023-04-10 15:20:58
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积极的水池：回复文老师 备注呢 备注只是复制了税号 是不是也是必须同红字
2023-04-10 15:36:25
文老师：回复积极的水池是的，最好是一样的
2023-04-10 15:55:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ kim m y 发表的提问：
老师，一件商品100元，客户购买，我们可以送他100积分，这100积分以后可以抵扣1元，我们销售的时候会计分录怎么写？天猫平台开给我们的积分发票1元的时候会计分录怎么写？
公司赠与100积分，并没有动用现金，实际上是一种应付未付的折扣。赠送时会计分录： 借：销售费用 贷：其他应付款--100积分 （2）客户购物使用代金券时，会计分录： 借：其他应付款--100积分 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额）
293楼
2023-04-11 14:30:18
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庄老师：回复kim m y公司赠与100积分，并没有动用现金，实际上是一种应付未付的折扣。赠送时会计分录： 借：销售费用 贷：其他应付款--100积分 （2）客户购物使用积分时，会计分录： 借：其他应付款--100积分 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额）
2023-04-11 15:00:56
kim m y：回复庄老师 老师，那客户买商品时，商品要100元，客户用天猫100积分抵扣了1元，只支付了99元，然后100积分我们要开票给天猫平台，那销售的时候会计分录怎么写，开票给天猫平台的时候会计分录怎么写呢？
2023-04-11 15:22:30
庄老师：回复kim m y你好，客户用天猫100积分抵扣了1元，借银行存款99，应收账款－－天猫积分1，贷主营业务收，应交税费，100积分我们要开票多少，
2023-04-11 15:32:45
庄老师：回复kim m y100积分我们实际收到多少
2023-04-11 15:58:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Zmj 发表的提问：
老师您好，咨询一个问题，什么时候用红字冲销凭证，什么时候做相反的凭证？这两个分别在什么情况下用？
一般涉及损益是直接做红字，要是涉及别的可以做相反。
294楼
2023-04-11 14:52:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ LJJ 发表的提问：
我连续两个月多计提了3.81的租金，请问怎么冲减，是做计提红字分录？
你好 是做计提红字分录
295楼
2023-04-11 15:18:00
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LJJ：回复玲老师 好的，谢谢
2023-04-11 15:42:37
玲老师：回复LJJ不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-04-11 15:59:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ~ 发表的提问：
购买方认证当月销售方开的发票，后在当月开具红字申请表，销售方什么时候可以开红字发票?在开票系统上，销售方在当月是不是查询不到红字申请表?
红字信息表是需要你们发给销售方，你们不发，对方是查不到的，
296楼
2023-04-12 14:18:00
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~：回复maize老师 购买方开红字申请表，只是拍照给对方了，怎么发呢?销售方怎么根据买方发来的红字申请表照片进行开红字了呢?不是直接在开票系统上查询的吗
2023-04-12 14:41:00
maize老师：回复~导出打给对方，邮件，发邮件给对方，不是，
2023-04-12 14:56:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 假如 发表的提问：
请问老师这题我这样写红字分录可以不啊？
可以的，可以这么做的，
297楼
2023-04-12 14:32:16
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郭老师：回复假如进项做到进项转出，里面最好不要用负数
2023-04-12 14:54:59
假如：回复郭老师 为什么不要有负数啊？
2023-04-12 15:20:45
郭老师：回复假如进项应该是进项转出，你认证了之后，你自己申报的时候，附表二里面是进项转出，如果核对的话，你的进项和进项转出账上做的和实际申报表的不一致。
2023-04-12 15:34:55
假如：回复郭老师 如果做到转出不是要做到贷放去，那就不能这样写分录了啊？
2023-04-12 15:45:43
郭老师：回复假如你好，对的是的，放到贷方去。
2023-04-12 15:57:43
郭老师：回复假如借应付账款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出。
2023-04-12 16:25:58
假如：回复郭老师 请问老师这个销项为什么不用写到借方转出啊？
2023-04-12 16:48:48
郭老师：回复假如只有进项才有进项转出。
2023-04-12 17:06:28
假如：回复郭老师 销项可以直接红冲是吧？
2023-04-12 17:35:41
假如：回复郭老师 意思不能把分录写成借：主营业务收入25000应交税费销转出3250贷：应收账款28250
2023-04-12 18:05:19
郭老师：回复假如哦可以的，之前的分录不变，金额是负数，主要是主营业务收入，它必须在代发。
2023-04-12 18:17:21
假如：回复郭老师 为什么主营业务收入必须在贷方啊？为什么有的科目可以反方向冲有的却只能在原来的方向红冲啊？
2023-04-12 18:29:11
郭老师：回复假如因为它的发生额在贷方，如果放到贷借方相反的分录的话，会引起你科目余额表和利润表不一致。
2023-04-12 18:46:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 麦兜 发表的提问：
考中级会计的时候 分录写对了但是数字算错了还有分吗？
你好，分录写对了但是数字算错了，会有相应分数 比如1个分录一分，可以得0.5分
298楼
2023-04-12 14:47:38
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 橘桔 发表的提问：
老师，按收付实现制算分红的时候，冲销做错的原关于银行存款的分录的时候，是用红字表示比较好，还是反方向做分录比较好？
你好，红字表示，反方向做分录都可以的
299楼
2023-04-12 15:14:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已经计提坏账准备后收回的会计分录，是做l蓝字的相反会计分录还是做红字冲回
您好 已经计提坏账准备后收回的会计分录 做蓝字的相反分录
300楼
2023-04-13 15:14:59
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