小雅：回复邹老师 还有这个，老师我报税的时候进项税已经减少，但是我凭证没有做，这个月怎么做呢

邹老师：回复小雅你好，这个是你单位申请开具负数发票？

小雅：回复邹老师 嗯！供应商当时开过来的发票开错了，然后发票我验证掉了，然后我这边提出申请

邹老师：回复小雅你好，需要取得进项发票才做进项税额减少才是的，没有取得发票只是申请暂时不用做分录的

小雅：回复邹老师 那报税的时候减少了，跟我做的账对不上了，没关系吗？

邹老师：回复小雅你好，你报税的时候没有取得进项负数发票就不应当减少的

小雅：回复邹老师 老师，凭证入录的时候是负数吗

邹老师：回复小雅你好，可以是之前购进分录，金额负数 也可以 是之前购进相反分录，金额正数

夏花花：回复邹老师 对的，邹老师好！

邹老师：回复夏花花你好，购进负数发票 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 注意：上述分录的借贷方都是负数金额 

夏花花：回复邹老师 老师，您帮忙看看是不是这样

邹老师：回复夏花花你好，进项税额明细后面，还有个出口是什么意思 

夏花花：回复邹老师 老师，我是进出口，就是说我这张是开了重复的发票，已经作废了的

邹老师：回复夏花花你好，进项税额只需要到三级明细就好了 可以像你那样处理的

丫头：回复邹老师 老师放在借方红字和放在贷方没有区别吗？

丫头：回复邹老师 在期末结转没有影响吗？

邹老师：回复丫头你好，财务费用——利息收入放在借方红字和放在贷方蓝字是没有区别的，结果是一样的 不影响期末损益结转的

丫头：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复丫头不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安

c123456：回复宋生老师 那这个应该怎么操作才合规？把钱原路返回？

宋生老师：回复c123456你好！如果超过了投资额的部分的投资，你可以返回。 但是如果在他的投资额范围内，你错了，也不能返回

c123456：回复宋生老师 意思就是退股，然后再以借款的形式借给对方？

宋生老师：回复c123456你好！是的。如果在他的投资额范围内，只能这样

朝欣 Sara：回复答疑郭老师 我这边开过，但是没有审核通过，把原来那张删掉，重新填的

朝欣 Sara：回复答疑郭老师 不能删掉未审核通过的红字信息表，重新填吗？那应该怎么操作呢

答疑郭老师：回复朝欣 Sara没有上传可以自己作废的

答疑郭老师：回复朝欣 Sara红字信息表查询里面有作废

微笑：回复玲老师 是补交税款的。

玲老师：回复微笑借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 

微笑：回复玲老师 应该做在哪个月

玲老师：回复微笑坐在实际补交税款的那个月。

李玉玲：回复钟存老师 按多少比例计提呢，明细是按每月收入多少，然后按比例计提吗

钟存老师：回复李玉玲你是什么行业的企业 不同的行业不一样

李玉玲：回复钟存老师 担保企业

钟存老师：回复李玉玲第十三条 担保机构应按当年担保费的50％提取未到期责任准备金；按不超过当年年末担保责任余额1％的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金，用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10％后，实行差额提取。 　　第十四条 担保机构必须遵循安全性、流动性、效益性原则运用资金。担保机构设立后应当按照其注册资本的10％提取保证金，存入主管财政部门指定的银行，除担保机构清算时用于清偿债务外，任何机构一律不得动用。担保机构提取的风险准备金必须存入银行专户。其他货币资金，不低于80％的部分可用于银行存款，以及买卖国债、金融债券及国家重点企业债券；不高于20％的部分，经主管财政部门批准，可用于买卖证券投资基金等其他形式。

小鱼儿：回复小林老师 那这样入库单之前是按低的价格来做入库的，后面按高的价格入库，那这个不是有差异了吗？（因为我上月暂估了也有销售的）

小林老师：回复小鱼儿您好，暂估冲回是什么原因？取得发票还是调整价格？

小鱼儿：回复小林老师 取得了发票，而且发票金额比我暂估的单价要高

小林老师：回复小鱼儿您好，那您附发票即可，若有领用，结转对应领用金额

爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 那现在六月份我要冲销这多交的税费，会计分录我应该怎么做

宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！你现在申报了吗？正常来说你这个申报的时候要去税局才可以申报