Ivy：回复王雁鸣老师 谢谢老师，我可以不做计提，直接发放时做借：应付职工薪酬-福利费，贷：现金，这样可以吧？

王雁鸣老师：回复Ivy您好，不客气。可以的。

娟：回复庄老师 就是退货的分录

娟：回复庄老师 红字发票

娟：回复庄老师 采购退货

庄老师：回复娟你好，上面的退货的分录用红字冲销，实际上用负数

筱•莜：回复辜老师 不可以做相反分录吗？是因为结转的时候只结转借方吗

辜老师：回复筱•莜做相反的话，你损益类科目的发生额跟结转的金额会不一致

Nicole：回复宋生老师 老师，这是内账的，私下发的。我再想是不是转到利润分配到时候直接冲减17年的利润了。但是17年的内账已经结账了，老板已经知道利润了。如果想把这笔分红直接体现在18年的费用里面去 怎么处理？

宋生老师：回复Nicole你好！可以的，上面的做法可以直接计入18年里面

Nicole：回复宋生老师 如果记入利润分配 直接冲减的是17年的利润了。这样老板肯定疑惑为啥股东分红不体现在18年的费用里面去的。

宋生老师：回复Nicole你好！不是啊，利润分配，分红可以在任何时段。

方亮老师：回复? Xdy可以这样编制分录。

? Xdy：回复方亮老师 老师，应付账款借方红字金额，应收票据贷方红字金额，可以这样子做会计分录吗？

方亮老师：回复? Xdy详细的描述一下您的问题。

? Xdy：回复方亮老师 刚刚的问题问错了，是应付账款借方红字金额，应收票据贷方红字金额，可以这样子做会计分录吗？

方亮老师：回复? Xdy如果是这笔分录编制错误了，可以采用这种方式冲销的。

? Xdy：回复方亮老师 事情是这样的，我们用的是金蝶K3系统，把客户付给我们的应收票据付给供应商，供应商收到后不要，又退回给我们。然后为了总账和应付系统本期对得上，没有差额，可以这样子做会计分录吗

方亮老师：回复? Xdy可以这样子做会计分录。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

゛瞎子看见了爱情︶|゛：回复笑口常开老师 除了金额要重开，其他都直接可以划掉吧

笑口常开老师：回复゛瞎子看见了爱情︶|゛是的，这个是可以的

何老师：回复Aling如果已经抵扣了，先把原来的进项税转出，然后再做进项税

微信用户：回复邹老师 销售退回可以发票作废吗？

邹老师：回复微信用户你好，是当月开具的发票吗？ 

微信用户：回复邹老师 是的当月开的

邹老师：回复微信用户你好，当月开的，当月退回是可以作废的 

庾老师：回复徐晓萍国家税务总局 关于红字增值税发票开具有关问题的公告国家税务总局公告2016年第47号 【字体： 大 中 小】  打印本页    　　为进一步规范纳税人开具增值税发票管理，现将红字发票开具有关问题公告如下： 　　一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理： 　　（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 　　购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 　　（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 　　（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 　　二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。 　　三、纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。 　　四、按照《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）的规定，需要开具红字专用发票的，按照本公告规定执行。 　　五、本公告自2016年8月1日起施行，《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）第四条、附件1、附件2和《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第19号）第五条、附件1、附件2同时废止。此前未处理的事项，按照本公告规定执行。 　　特此公告。 　　 　　附件：开具红字增值税专用发票信息表　　 国家税务总局 2016年7月20日

庾老师：回复徐晓萍第三条规定，您看看

清脆的发箍：回复meizi老师 是代个人缴保险的业务，多收了下个月的，下月缴保险时分录应该怎么做

meizi老师：回复清脆的发箍你好 那你就下个月缴纳社保抵减的话 借应付职工薪酬-单位社保 其他应收款-个人社保 贷其他应收账款 银行存款

maize老师：回复Sweety要是只开部分话，这个