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什么时候可以红字会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 优美的面包 发表的提问：
老师：你好！我的蓝字发票比红字发票多一分钱，会计分录要怎么做呀？
你好！红字发票少冲了一分钱吗？按发票的金额做凭证就可以。
106楼
2023-01-29 16:32:58
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优美的面包：回复QQ老师 老师：我没说清楚，做冲红时的凭证有一分钱的差额呀，余额不平？
2023-01-29 17:01:28
QQ老师：回复优美的面包你好！转入营业外收入或营业外支出就可以
2023-01-29 17:25:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 双 发表的提问：
有个红字发票，又开了一笔正数的，银行退了25元钱，会计分录怎么做啊
红字做销售 负数分录，正数做正常的销售分录 25是什么款项
107楼
2023-01-29 16:40:19
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双：回复邹老师 是差额，分录就是红冲之前的分录，在做一个正确的分录，对吗，要是跨月怎么办
2023-01-29 16:54:16
邹老师：回复双是的 跨月也是先做负数，然后做一笔正确的
2023-01-29 17:09:44
双：回复邹老师 那报税时不收影响的，该怎么报就怎么报就是了，是吧
2023-01-29 17:33:34
邹老师：回复双是的
2023-01-29 17:49:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Pluto 发表的提问：
老师你好，请问跨年红字发票怎么做会计分录？去年收到20万，本月已开红字发票10万，并退款10万块。分录要怎么做？
你好 红字发票，借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；银行存款等科目10万
108楼
2023-01-29 17:03:53
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Pluto：回复邹老师 这个有啥区别？
2023-01-29 17:19:06
邹老师：回复Pluto你好，这个分录是错误的，虽然收入跨年了，但是你红字发票是今年开具，所以不是通过以前年度损益调整科目核算，而是通过主营业务收入科目核算的 ，开具红字发票并退款，只需要做收入负数分录，同时贷方计入银行存款就是了
2023-01-29 17:46:40
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:厂家给我们的销售返利，开了红字发票给我们，会计分录怎么做？
根据红字发票，借应收账款（红字）贷主营业务收入-销售折让（红字） 应交税费-销项（红字）
109楼
2023-01-29 17:32:59
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叶子：回复徐璐老师 不是要做进项税额转出吗？需要入进项税额转出科目吗？
2023-01-29 18:03:09
徐璐老师：回复叶子这是你的返利，不是你收到的进项，这是销项啊。
2023-01-29 18:31:34
徐璐老师：回复叶子等会儿，你是采购还是销售？我先确定一下。
2023-01-29 18:54:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 双 发表的提问：
有个红字发票，又开了一笔正数的，银行退了25元钱，会计分录怎么做啊
红字做销售 负数分录，正数做正常的销售分录 25是什么款项
110楼
2023-01-30 17:05:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果冻麻麻 发表的提问：
返利红字发票会计分录
您好 请问您收到蓝字发票分录是怎么写的
111楼
2023-01-30 17:13:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yi平 发表的提问：
销售方开红字发票优惠退款，但不退货，作为购货方收到红字发票以后的会计分录怎么做？
您好 请问收到蓝字发票时候分录怎么写的
112楼
2023-01-30 17:29:58
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yi平：回复bamboo老师 就是买货10000进项发票已开已认证！现在有质量问题！没有退货厂家直接优惠1000元开具1000元红字发票！以前做的库存商品银行存款的分录！现在这折让的1000元怎么处理分录
2023-01-30 17:49:12
bamboo老师：回复yi平借；库存商品 -1000 借：银行存款 1000
2023-01-30 18:04:15
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 单纯的可乐 发表的提问：
你好！老师，我们收回去年开的一张普票，今年收回后，已开红字发票，会计分录怎么做？
你好 借：利润分配-未分配利润  贷：应交税费-增值税（红字） 应收账款 
113楼
2023-01-31 16:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 萌队乐园? 发表的提问：
红字销售发票怎么做会计分录
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
114楼
2023-01-31 16:52:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 慧雯 发表的提问：
做分录有用红笔的时候，在那里能用红笔写出数字呀。
你好！你输入数字然后按减号
115楼
2023-01-31 17:12:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张春华 发表的提问：
老师请问下啥时候填制分录时必须用红字冲账？
你好 因为你做错了分录 一般是红字冲 或者做相反分录。 因为 比如你做借管理费用 贷应付账款 ；如果你直接做相反分录的话 管理费用在贷方有可能会导致财务系统无法识别 生成数据最后错误。 所以一般是红字冲
116楼
2023-01-31 17:29:59
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张春华：回复meizi老师 比如购买一批垃圾桶，后来收到部分退货款，这种情况是借 银行存款 红字冲销管理费用？预算会计 借 资金结存-货币资金 红字冲销 事业支出 这样做对吗？
2023-01-31 17:54:28
meizi老师：回复张春华你好 借银行存款 借管理费用负数 即可。 预算会计的话 也是
2023-01-31 18:10:44
张春华：回复meizi老师 谢谢老师的解答，你开始讲分录有错时红字冲销，现在的情况好象不是分录有错，具体实务时啥时候红字冲销有没有一个界限和规定呢？
2023-01-31 18:34:13
meizi老师：回复张春华你好 这个看你实际情况。 比如你做错了 或者需要有退货红冲的时候 也会涉及红字分录的。 这个没有具体的规定
2023-01-31 18:51:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师，股东会决议，本年利润中800万用于股东分红，这笔我该如何做会计分录，在什么时候计提？
你好 单位宣告分红 时做分录 借利润分配贷应付股利
117楼
2023-02-01 16:48:50
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kitty：回复玲老师 那是我在本年全部结转完后计提吗？
2023-02-01 17:12:49
玲老师：回复kitty一般是在年末做分红的分录
2023-02-01 17:27:55
kitty：回复玲老师 这是所得税后计提的？
2023-02-01 17:54:19
玲老师：回复kitty是的，所得税后，净利润才能分红，
2023-02-01 18:19:09
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
汽车销售返利的会计分录是什么？金额是1002735.54元，对方已经开了红字发票
支付销售返利方： 借：营业费用 贷：库存商品 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 收到销售返利方，收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。收到供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 借：应交税费—应交增值税-进项税额 贷：主营业务成本
118楼
2023-02-01 17:07:51
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 帐面库存与实际不符，要调整一致，会计分录是什么？
2023-02-01 17:29:09
蒙蒙：回复宜昌邦盈会计事务有限公司盘点账面数与实际数不符,应作如下处理: 1、存货的盘盈: 借:原材料或库存商品等 贷:待处理财产损闪──待处理流动资产损佃 盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的,即正常损失,其盘盈的存货,可冲减管理费用,按规定手续报经批准后,会计分录如下: 借:待处理财产损益──待处理流动资产损益 贷:管理费用
2023-02-01 17:49:23
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 就是数量对不
2023-02-01 17:59:46
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 就是数量对不上，如何调整
2023-02-01 18:22:04
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 没置暂估科目的贷方科目是什么
2023-02-01 18:39:52
蒙蒙：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，数量对不上没关系呀，金额能对的上吗
2023-02-01 18:55:23
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 数量是负数，单价和金额对的
2023-02-01 19:12:43
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 大气的龙猫 发表的提问：
做会计分录时，什么时候要用应交税费什么时候不用
除了印花税、耕地占用税、契税、车辆购置税，只要涉及到税费的均通过应交税费科目核算
119楼
2023-02-01 17:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 沙沙 发表的提问：
调整去年的成本，怎么记会计分录。借主营业务成本红字贷库存商品红字 那以前年度损益调整怎么记分录
什么原因调整，去年汇算清缴怎么做的
120楼
2023-02-05 18:40:14
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沙沙：回复郭老师 我们18年的一笔销售50万，开了发票也确认收入 结转成本了 ，现在发生全额退款，开了红字发票，我怎么进行账务处理呢
2023-02-05 18:55:56
沙沙：回复郭老师 借应收账款红字贷主营业务收入销项税红字 借主营业务成本红字贷库存商品红字，把之前都冲红，那以前年度损益调整怎么记？
2023-02-05 19:20:59
郭老师：回复沙沙你这么做都是记当年的损益，不需要以前年度损益调整了
2023-02-05 19:35:38
沙沙：回复郭老师 那应该怎么记账
2023-02-05 19:46:23
沙沙：回复郭老师 影响去年利润了
2023-02-05 20:02:32
郭老师：回复沙沙你能去修改去年的年报吗 不修改就这么做
2023-02-05 20:27:23
沙沙：回复郭老师 改不了了，汇算清缴都完事了
2023-02-05 20:46:23
沙沙：回复郭老师 不用以前年度损益调整这科目吗
2023-02-05 20:56:57
郭老师：回复沙沙是的，不用这个科目了，
2023-02-05 21:08:57
沙沙：回复郭老师 那结转成本影响是去年的？
2023-02-05 21:24:09
郭老师：回复沙沙你这么做影响今年 都是影响今年
2023-02-05 21:41:47
沙沙：回复郭老师 正确的是我写的那样，但是利润影响的是去年
2023-02-05 21:56:44
郭老师：回复沙沙你记了当年的损益影响当年，如果你想影响去年，用以前年度损益调整 去修改去年的年报
2023-02-05 22:10:49
沙沙：回复郭老师 问下去年年报都报完了怎么修改？
2023-02-05 22:22:40
郭老师：回复沙沙问下你税务局能修改不，去税务局修改，不过退税的可能性很少，
2023-02-05 22:49:04
沙沙：回复郭老师 好的
2023-02-05 23:04:50
郭老师：回复沙沙不用客气的，
2023-02-05 23:16:54
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