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本月应计销售税金会计分录
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 缓慢的柠檬 发表的提问：
你好，请问，本月暂估销售，会计分录，如何做，下个月冲回又如何做会计分录
你好，如果没有开票的话，借:应收账款，贷主营业务收入。冲回再做相反分录。
16楼
2022-12-14 09:49:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ pdd 发表的提问：
免征增值税收入怎么做会计分录啊？？？？比如蔬菜，，，本月销售额1000？？？？会计分录怎么做？
你好！借应收账款 贷主营业务收入1000
17楼
2022-12-14 10:59:10
全部回复
pdd：回复宋生老师 然后月末直接从主营业务收入结转到本年利润中去吗？？？还是借主营业务收入 贷应交销项税，，再借应交销项税，贷应交增值税减免税金中？？？？@宋老师:
2022-12-14 11:24:25
宋生老师：回复pdd你好！你如果要这样做，就借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 然后借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2022-12-14 11:37:06
pdd：回复宋生老师 这样的话，，，增值税价税分离，免税收入我不就少做了吗？？？@宋老师:
2022-12-14 12:00:58
宋生老师：回复pdd你好！这2种都可以，你自己选择一个。或者你问税局看哪个他们能接受
2022-12-14 12:27:35
pdd：回复宋生老师 好的吧，谢谢@宋老师:
2022-12-14 12:48:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Halo 发表的提问：
B产品为应税消费品，消费税率10%，按销售价款计提本月应交消费税15000元。 求会计分录怎么写？
您好，您是说计提的消费税吗
18楼
2022-12-14 12:20:31
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Halo：回复文老师 对的
2022-12-14 12:41:03
文老师：回复Halo借：税金及附加 贷：应交税费-应交消费税
2022-12-14 13:10:11
Halo：回复文老师 老师可以写一下后面的金额吗
2022-12-14 13:33:06
文老师：回复Halo您这里消费税就是15000是吧，
2022-12-14 13:59:00
文老师：回复Halo借：税金及附加15000 贷：应交税费-应交消费税15000
2022-12-14 14:17:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 土豪的百褶裙 发表的提问：
计提本月销售环节的城市建设税450元怎么做会计分录？
您好 借：税金及附加 450 贷：应交税费 ——城建税 450
19楼
2022-12-14 13:16:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月销售产品应交城市为护建设税4200元和教育费附加税1800元会计分录怎么
借；营业税金及附加 6000 贷；应交税费-城建税 4200 教育费附加 1800
20楼
2022-12-14 14:09:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 多情的老鼠 发表的提问：
月末，计算本月的进项税额和销项税额相抵后本月应交的增值税为86110。计算本月应纳的城市建设费为6027.70，怎么做会计分录，增值税的会计分录要不要做
借，应交税费～转出未交增值税86110 贷，应交税费～未交增值税86110 借，税金及附加6027.7 贷，应交税费～各明细
21楼
2022-12-18 19:20:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 阮青瓷 发表的提问：
提问： 去年的销售返利抵本月的货款应该怎么做会计分录
去年的发票怎么开的或者账上怎么体现的
22楼
2022-12-18 19:47:07
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阮青瓷：回复郭老师 去年没有计提返利 现在是要先做返利分录再做主营业务分录吗
2022-12-18 20:22:36
郭老师：回复阮青瓷借库存商品贷应付账款，收到返利借应付账款借主营业务成本负数
2022-12-18 20:39:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
我公司销售配件1153元给私人用户，老板要求全额免单，成本750元，会计分录怎么处理
同学你好 借，营业外支出 贷，库存商品750
23楼
2022-12-18 20:01:14
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 清新 发表的提问：
销售32000，成本20000,会计分录怎么写
借：应收账款（或银行存款） 32000 贷：主营业务收入 32000/（1+适用增值税税率） 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 32000*适用增值税税率/（1+适用增值税税率） 同时结转成本 借：主营业务成本 20000 贷：库存商品 20000
24楼
2022-12-18 20:18:22
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清新：回复李爱文老师 老师我是小规模纳税人，也要交增值税吗，不是季度不到9万不用交税吗，还有你刚才说的成本也要交税是怎么交
2022-12-18 20:41:30
李爱文老师：回复清新这个月收入超过30000元不免税了，需要交增值税
2022-12-18 21:04:39
清新：回复李爱文老师 那2万成本的税怎么交，没有发票
2022-12-18 21:26:21
李爱文老师：回复清新没有发票，属于补交企业所得税的事项（无票费用支出）
2022-12-18 21:42:39
清新：回复李爱文老师 那老师分录是不是借企业所得税，贷银行存款，是不是2万的百分之20，如果是有发票呢
2022-12-18 22:08:01
李爱文老师：回复清新借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 上述是付企业所得税的分录 至少是2万元的20%减半征收是：2000元的企业所得税
2022-12-18 22:24:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ZzzZ 发表的提问：
老师，我在看企业之前的会计分录，里面有一级会计科目：应交税金，产品销售收入，产品销售成本，产品销售税金及附加，请问这些会计科目是哪个会计制度下的？企业是工业企业
你好，一般是企业会计制度
25楼
2022-12-18 20:44:58
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ZzzZ：回复邹老师 我问的是 这几个会计科目 是哪个会计制度。。。。。。 我平常学的 都是主营业务收入，其他业务收入，可这里面一级科目就是产品销售收入， 老师，请明白我问的是什么问题好吗？！
2022-12-18 21:10:05
邹老师：回复ZzzZ可能是按工业企业 制度只会分企业会计制度，小企业会计制度，小企业准则等 而不去分行业的
2022-12-18 21:38:04
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ jack 发表的提问：
本月销售产品5件，单价3000元/件，未收款。计算销售收入并结转销售成本，会计分录
同学，你好 借：应收账款 15000 贷：主营业务收入 15000
26楼
2022-12-19 17:52:03
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售部某人出差,预借现金1500元,会计分录如何写
借其他应收款1500 贷库存现金1500
27楼
2022-12-19 18:13:20
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 止~~爱 发表的提问：
给销售部门发电话卡100张，金额500元，充值卡100张金额30000元，如何做会计分录
计入销售费用就可以的。
28楼
2022-12-19 18:40:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 现代的白猫 发表的提问：
销售，本月预收部分货款怎么写会计分录
你好，本月预收部分货款 借：银行存款，贷：预收账款 
29楼
2022-12-19 18:53:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
7月30日,计算本月销售成本，16*8000等于128000会计分录怎么写？
借：主营业务成本128000 贷：库存商品128000
30楼
2022-12-20 17:10:14
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