乐天派：回复邹老师 那么补交社保的分录呢

邹老师：回复乐天派借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款

李老师：回复爱笑的流沙不作为。。。。。。。。。。。。。。。。。

岁禾：回复邹老师 计提的分录呢？

邹老师：回复岁禾你好 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税，土地使用税

路老师：回复九离您好， 借：营业外支出 贷：银行存款

A侯鸟：回复文老师 你好，麻烦您给写一个完整的分录。

文老师：回复A侯鸟借以前年度损益调整贷应交税款--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款 借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整 借营业外支出--滞纳金贷银行存款

文老师：回复A侯鸟借以前年度损益调整贷应交税款--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款 借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整 借营业外支出--滞纳金贷银行存款

A侯鸟：回复文老师 我前期的账务中有多缴的所得税我需要用多缴抵税，多缴形成之后需要进行什么账务处理吗？我现在应交税费-应交所得税是负数，我能不能直接做，抵缴，借:以前年度损益调整 借:营业外支出-滞纳金 贷:应交税费-应交所得税 然后借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 另外，应交税费-应交所得税科目是不是应该反应缴纳了多少所得税的总额，如果 这样做分录，是不是不能准确的表示这个数据，需要别的科目中转，或者如何冲减吗？怎么做呢？

文老师：回复A侯鸟也可以直接抵以前多交的税款的

文老师：回复A侯鸟也可以直接抵以前多交的税款的

洁洁：回复邹老师 老师，滞纳金计入营业外支出是吗？

邹老师：回复洁洁你好，是的，滞纳金通过营业外支出科目核算的

洁洁：回复邹老师 好的，谢谢老师！

邹老师：回复洁洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

～～～：回复张艳老师 如果税局对我们公司17年增值税进项税额进行了调整，下调了6万，怎么做分录

～～～：回复张艳老师 17年有一笔进项票不要了，但是会计填错了。之后留底税额中有这笔进项，18年2月税局查出来了，修改了留底金额。并且需要缴纳进项税额和滞纳金，？？？

张艳老师：回复～～～如果是采购业务 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 这个我的观点不需要缴纳，只需将留抵税额做转出处理。但最终是要看税局的观点了，人家是老大嘛。

～～～：回复张艳老师 是的，因为错多写了4万，但是以后有了45000的销项，所以造成中间少交5000元进项税，和滞纳金，分录怎么写？

张艳老师：回复～～～是多写了4万的进项吧？怎么还少交了5000元进项谁啊 ？没看明白 您可以按照下面的分录填进数字就可以了。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款