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发票已开货款未到会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 半度微凉 发表的提问：
老师，购买对方公司货物,对方未发货,我方钱已付,应该如何写会计分录，是借预付账款，贷银行存款吗？后来收到货后又该怎么写会计分录？
你好，是的 借；库存商品等科目 贷；预付账款
286楼
2023-04-06 15:01:11
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ DORIS 发表的提问：
已销售，但未收款未开票的怎么做账？会计分录？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 当月要按未开票收入申报增值税。
287楼
2023-04-06 15:12:41
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DORIS：回复张艳老师 如果下月实际开票金额小于本月入账金额，报税时怎么调整？
2023-04-06 15:29:51
张艳老师：回复DORIS那就需要冲减本月确认的收入、销项税额和成本。
2023-04-06 15:47:35
DORIS：回复张艳老师 会计分录怎么做？
2023-04-06 16:11:38
张艳老师：回复DORIS要先将申报的未开票收入整体填为负数，然后按开票金额填入开票的销售额中。
2023-04-06 16:41:23
张艳老师：回复DORIS借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 上面的分录整体负数，然后按实际开票金额重新编制分录就是了。（这个要比冲减方便操作）
2023-04-06 16:56:46
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 文章 发表的提问：
小规模纳税人 货已入库款已付发票未收到，分录要怎么写？
最好等发票来了之后，再入账。如果想没有发票就入账，只能暂估入账。
288楼
2023-04-06 15:29:59
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 帆 发表的提问：
进货 收到货 给对方付款后 没有发票 会计分录是？后期收到发票后会计分录是？
收到货时，先暂估入库，借：原材料/库存商品 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商 付款时，借：应付账款/应付暂估---XXX供应商 贷：银行存款 等票回来了，红冲 借：原材料/库存商品（红字） 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）。再根据发票重新入账 借：原材料/库存商品，应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
289楼
2023-04-09 16:25:10
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帆：回复答疑陈园老师 能用预付账款吗？
2023-04-09 16:53:05
答疑陈园老师：回复帆如果你是先付款，后收货的，可以。
2023-04-09 17:12:12
帆：回复答疑陈园老师 打款后 借预付账款 贷银行存款
2023-04-09 17:28:54
帆：回复答疑陈园老师 收到货物 借 库存商品（暂估数） 预付账款
2023-04-09 17:42:43
帆：回复答疑陈园老师 收到发票后 借 库存商品（暂估红字）贷 预付账款（红字） 借库存商品（发票数）应交税费进项税额 贷预付账款（发票）
2023-04-09 17:54:42
帆：回复答疑陈园老师 这样做对吗？老师？
2023-04-09 18:21:45
答疑陈园老师：回复帆是的，就是这样写分录。
2023-04-09 18:33:31
帆：回复答疑陈园老师 可是 我这样做了 资产负债表上的预付账款数与实际不相符 在总账上看 有的预付款的供应商还不显示
2023-04-09 19:02:35
答疑陈园老师：回复帆是的，暂估的那个月，资产负债表的预付账款会小于实际数。 但是，你把两个月的分录合在一起看，最后改预付账款改供应商的余额是0.
2023-04-09 19:21:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 黑夜的黑不是黑 发表的提问：
老师，我们购买原辅料，第一种：钱已付，发票已到，货未到；第二种：钱已付，货已到，发票未到。这两种业务怎么做账？付款时的分录是：借：预付账款，贷：银行存款。
第一种 借预付贷银存 第二种 借原材料贷银存
290楼
2023-04-09 16:50:49
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黑夜的黑不是黑：回复郭老师 第一种，这个分录在付款的时候就已经做了，现在发票到了，货没到。 第二种：货到了，是借原材料暂估入库吧？贷预付账款？
2023-04-09 17:10:46
郭老师：回复黑夜的黑不是黑第一种不需要做别的 不用入库 材料还没有到
2023-04-09 17:35:35
郭老师：回复黑夜的黑不是黑借原材料贷预付账款
2023-04-09 17:51:36
黑夜的黑不是黑：回复郭老师 第一种：钱在2019年12月份已支付，到了1月份只是发票到了，货没有到，不做任何账务处理？ 第二种：钱在2019年12月份已支付，到了1月份只是货到了，发票没有到，不是暂估入库吗？
2023-04-09 18:20:10
郭老师：回复黑夜的黑不是黑第一种是的 第二种借原材料贷预付账款 这个不就是暂估入库吗
2023-04-09 18:45:10
黑夜的黑不是黑：回复郭老师 第二种是明细科目是原材料——暂估入库吗？后续发票到了，账务咋处理？
2023-04-09 19:11:09
郭老师：回复黑夜的黑不是黑不是的 原材料-xx材料 发票到了 借预付账款贷原材料-xx材料 借原材料-xx材料，进项贷预付账款
2023-04-09 19:35:51
黑夜的黑不是黑：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-09 19:47:13
郭老师：回复黑夜的黑不是黑不用客气的，
2023-04-09 20:00:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
购买原材料已付款，发票未到怎样做会计分录呢 下月收到发票又怎样做
借预付账款贷、银行存款 借原材料贷应付账款暂估 发票，到了借应付账款暂估贷原材料， 然后再做发票的借原材料 应交税费应交增值税进项 贷应付账款
291楼
2023-04-09 17:09:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 半夏 发表的提问：
公司购买旅行社责任险计什么会计分录，已付款发票未到怎么做，已付款发票到了又怎么做，收到发票没有付款怎么做
已付款发票未到怎么做，借；预付账款 贷；银行存款 已付款发票到了又怎么做，借；管理费用 等科目 贷；银行存款 收到发票没有付款怎么做 借；管理费用 等科目 贷； 应付账款
292楼
2023-04-09 17:26:59
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半夏：回复邹老师 我们是旅游公司，差额计税，发票已收款已付可以税费递减吗，借，管理费用-保险 应交税费-应交增值税（销项税额递减）还有就是收到发票款未付为什么不是其他应付款
2023-04-09 17:49:32
邹老师：回复半夏你好，收到发票未付，计入应付账款核算的 可以递减的计入应交税费的借方就是了
2023-04-09 18:15:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱听歌的水池 发表的提问：
采购原材料时发票未到，如何做会计分录 过了几个月，发票已到，如何做会计分录
你好 采购原材料时发票未到，借；原材料，贷；应付账款——暂估 过了几个月，发票已到 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科
293楼
2023-04-10 13:55:41
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爱听歌的水池：回复邹老师 当时是支付了现金。
2023-04-10 14:09:42
爱听歌的水池：回复邹老师 借：库存商品 贷：库存现金
2023-04-10 14:37:16
爱听歌的水池：回复邹老师 收到发票是增值税普通发票
2023-04-10 15:01:36
邹老师：回复爱听歌的水池你好，那就这样做分录 采购原材料时发票未到，借；原材料，贷；应付账款——暂估 借；预付账款，贷；库存现金 过了几个月，发票已到 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；库存现金
2023-04-10 15:18:35
爱听歌的水池：回复邹老师 采购时全额直接支付现金，没有发票。 发票是分次提供的，后来到了一部分发票。发票是不用交税
2023-04-10 15:33:23
邹老师：回复爱听歌的水池你好 取得普通发票，只需要把最后一个分录改成这个就可以了 借；原材料 ， 贷；预付账款
2023-04-10 15:55:51
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
 购买原材料已付款，发票未到怎样做会计分录呢 下月收到发票又怎样做
你好，发票未到那么材料是到了还是没到呢
294楼
2023-04-10 14:19:19
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 674205417 发表的提问：
销售农产品16万，已收到货款但并不开票怎么做会计分录
你好！ 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税
295楼
2023-04-10 14:38:12
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674205417：回复蒋飞老师 小规模纳税人免税也是要做贷应交增值税的是吗
2023-04-10 15:17:50
蒋飞老师：回复674205417借银行存款 贷主营业务收入
2023-04-10 15:41:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 无聊的大炮 发表的提问：
项目已收款发票，客户要求退部分货款。收到之前开具的发票冲红，并开具新的发票给对方，已退款项给对方。这种要怎么做会计分录。
你好，退货并红字发票时，借库存商品 贷应交税费（进项税额转出） 贷应收账款
296楼
2023-04-10 15:07:15
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 伶俐的草丛 发表的提问：
增值税发票已开 银行回单还未到会计分录怎么做？之后收到银行回单会计分录又怎么做？
您好 请问是自己销售货物开具发票么？
297楼
2023-04-10 15:23:58
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微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好已收销售方货款、发票未开，进货方也没有开发票，如何写分录。
学员你好，做预收账款处理。如果是货物已发出做无票收入，后期再冲。这样就比较麻烦。所以建议直接先做预收账款。
298楼
2023-04-11 14:34:12
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Lili：回复微笑轩轩老师 老师我放在应收也是可以的是吗
2023-04-11 14:55:47
微笑轩轩老师：回复Lili不建议放在应收账款，放预收账款。应收账款一般指你已经开出去发票 只是还没收到货款。预收账款是只是预收货款，还没开票
2023-04-11 15:21:36
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Yan 发表的提问：
货款已付，货已到，但发票下个月才开来，如何做分录？
借：库存商品、原材料等 贷：银行存款
299楼
2023-04-11 15:02:37
全部回复
Yan：回复岳老师 收到发票时不用再做分录？
2023-04-11 15:23:54
岳老师：回复Yan如果取得普通发票，那就不用再做了。
2023-04-11 15:44:47
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 专注的龙猫 发表的提问：
对方已开专票，当月未抵扣但已经计入成本，把发票寄回去给对方跨月冲红重新开发票，收到退回的货款怎么做分录呢？
您好，冲你之前支付的分录
300楼
2023-04-11 15:21:00
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专注的龙猫：回复微微老师 这样那银行存款不是就对应不上银行的回单了吗
2023-04-11 15:42:49
微微老师：回复专注的龙猫您好，怎么会对不上呢？
2023-04-11 15:53:56
专注的龙猫：回复微微老师 比如之前付的是1万元，现在退回两千元，我冲红之前的凭证，再录入一张新凭证贷方银行存款应该是实际的货物金额8000吧？但是退回的货款银行回单是两千
2023-04-11 16:13:02
微微老师：回复专注的龙猫你应该冲回2000，不是冲10000
2023-04-11 16:25:52
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