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发票已开货款未到会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 失眠的海燕 发表的提问：
收到货，未付款，未收到发票，但是货已经给客户送样品了，没开票给客户。分录怎么做。要交税吗？
您好 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估应付账款 借：发出商品 贷：库存商品
181楼
2023-02-23 16:50:59
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失眠的海燕：回复bamboo老师 发出商品，可以设在库存商品二级科目吗？我一级科目没有发出商品。我可以记在销售费用里面吗？
2023-02-23 17:04:07
bamboo老师：回复失眠的海燕发出商品，可以设在库存商品二级科目
2023-02-23 17:22:50
失眠的海燕：回复bamboo老师 我可以记销售费用-样品吗？
2023-02-23 17:50:32
bamboo老师：回复失眠的海燕后期样品需要开具发票么
2023-02-23 18:16:06
失眠的海燕：回复bamboo老师 不需要开发票
2023-02-23 18:41:19
bamboo老师：回复失眠的海燕那可以计入销售费用-样品
2023-02-23 18:53:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 梅花香自苦寒来 (大智若愚) 发表的提问：
老师 早上好 请教 企业货已收并入库 银行付款 未开发票 怎么做会计分录呢
借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品 贷；应付账款——暂估
182楼
2023-02-24 16:17:31
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
销售货物，已开具发票，已出库，已拿到钱，如何做会计分录
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
183楼
2023-02-24 16:33:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 备考中…………… 发表的提问：
货已验收入库，款项未支付，发票尚未收到，分录咋做
暂估入账，借：原材料 贷：暂估应付款
184楼
2023-02-24 16:54:00
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陶乐天老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
如果供应商发票未开给我公司，但是货款我先支付了，会计分录应该是怎么样的？后期收到发票，这个会计分录又是怎样的? 还一个问题，如果对方材料已经送我公司，库存已检验入库，对方发票未给我，会计分录我应该怎么做？
，假设供应商为A，实务中一般是这样操作的：（1）付款时，借：应付账款-A 贷：银行存款等；（2）材料入库时根据采购单价，借：原材料 贷：应付账款-暂估-A；（3）收到发票时，按不含税额冲销（2）中的暂估分录，再借：原材料 应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款。
185楼
2023-02-27 16:08:34
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户Y 发表的提问：
已经支付货款，但还未收到发票，怎么计提入账，分录怎么做
借，预付账款，贷，银行存款。
186楼
2023-02-27 16:29:26
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学堂用户Y：回复东老师 不是，是想计提为成本
2023-02-27 16:41:01
东老师：回复学堂用户Y这个是货已经到了，但是发票没来，对吗？
2023-02-27 17:05:05
学堂用户Y：回复东老师 是的，是小规模纳税人
2023-02-27 17:35:04
东老师：回复学堂用户Y借，库存商品贷，应付账款暂估。
2023-02-27 17:58:17
学堂用户Y：回复东老师 那收到发票之后冲应付账款暂估是吗？那预付账款不是有余额？
2023-02-27 18:14:50
东老师：回复学堂用户Y收到发票以后，把暂估的冲销了。
2023-02-27 18:43:56
东老师：回复学堂用户Y再根据发票做账就可以了。
2023-02-27 19:12:37
学堂用户Y：回复东老师 1.付款的时候做，借：预付账款 贷：银行存款 2.入库的时候：借，库存商品 贷，应付账款暂估。 3.冲销-借：应付账款暂估，贷： 预付账款
2023-02-27 19:24:44
东老师：回复学堂用户Y没错的，就是这么做的。
2023-02-27 19:45:17
学堂用户Y：回复东老师 请问， 是这意思吗？
2023-02-27 20:14:13
东老师：回复学堂用户Y是的，没错，就是这么做的。
2023-02-27 20:38:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小乖 发表的提问：
货已发出，款项未到，发票已开，之后有部分退货，发票要怎么处理？
您好！开红字发票。
187楼
2023-02-27 16:50:59
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小乖：回复宋生老师 老师你好，因为还是当月，可以开红字发票吗？
2023-02-27 17:15:23
宋生老师：回复小乖您好！不可以。但是你可以作废之前的发票，重新开。
2023-02-27 17:39:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Platy 发表的提问：
货物款项已预付，已入库，发票未开，怎样记分录
你好！未取得发票做暂估入库处理
188楼
2023-02-28 15:34:24
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Platy：回复QQ老师 怎么做分录，款项是确定的，增值税这部分怎么处理
2023-02-28 16:01:40
Platy：回复QQ老师 货物已经卖出，还要结转成本
2023-02-28 16:19:24
QQ老师：回复Platy借 库存商品 贷 应付账款－暂估 借主营业务成本 贷 库存商品 收到发票 先红字冲回借 库存商品 贷 应付账款－暂估 然后借库存商品 应交税费 贷应付账款果你们可以抵扣进项税的话。
2023-02-28 16:45:59
Platy：回复QQ老师 可以抵扣，那我们预付的款项呢
2023-02-28 17:12:39
QQ老师：回复Platy你好，冲减应付账款暂估就可以了。
2023-02-28 17:36:40
Platy：回复QQ老师 全额预付的，而且知道增值税13个点，货物明细也知道，能先记借库存商品 贷预付账款 ，然后开出发票时再借应交税费_进项税 贷预付账款，这样行吗
2023-02-28 17:49:59
QQ老师：回复Platy你好！借原材料暂估贷银行存款。这样的话也是原分录红色冲回就可以只是在原材料里增加暂估。
2023-02-28 18:10:52
Platy：回复QQ老师 没明白什么意思，怎么又成原材料了
2023-02-28 18:29:13
Platy：回复QQ老师 那冲销的应付账款_暂估贷预付账款，收到发票后也需要红字冲回是吗
2023-02-28 18:39:50
Platy：回复QQ老师 再借库存商品，应交税费，贷预付账款
2023-02-28 19:05:33
QQ老师：回复Platy你好！你不是已经付款了吗？有了预付账款就没有应付账款这个科目了，所以原材料加暂估。
2023-02-28 19:23:03
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 梅仙 发表的提问：
如果收到货款，可未给对方开发票，这会计分录应该怎么做？谢谢老师
你好，借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费
189楼
2023-02-28 15:53:09
全部回复
梅仙：回复小云老师 老师好！那我没开票，不是也不知道应交税费的？
2023-02-28 16:23:01
梅仙：回复小云老师 我之前没想明白就做成：借：银行存款贷：应收帐款
2023-02-28 16:38:28
梅仙：回复小云老师 现在如果给对方开票是否应该做：借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费，这样可以吗？不然我的应收帐款都不平了
2023-02-28 17:04:02
小云老师：回复梅仙怎么会不知道呢，可以自己算税费呀
2023-02-28 17:25:29
小云老师：回复梅仙没跨年的话后面更正的分录可以这样做。
2023-02-28 17:35:43
梅仙：回复小云老师 那怎么办，之前就是2019年11月做的
2023-02-28 17:57:32
小云老师：回复梅仙借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费
2023-02-28 18:24:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
本月开发票120万，货未发，库存不足，估计3个月才能生产好，款也未收到，会计分录该如何做？
只做对应税金就可以了，借：应收账款贷：应缴税费
190楼
2023-02-28 16:03:37
全部回复
2463024587：回复袁老师 那这样借贷不平呀，老师
2023-02-28 16:21:26
袁老师：回复2463024587按税金入账，其他等发货再入账
2023-02-28 16:44:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苹果猪 发表的提问：
老师，款已付，货已到，发票后到，发票都计入材料采购科目，麻烦帮我分别写一下货到，暂估冲回，票到会计分录，有点晕
你好，暂估是借材料采购――暂估，贷应付账款――暂估
191楼
2023-02-28 16:09:35
全部回复
徐阿富老师：回复苹果猪上面这个是货到暂估的分录
2023-02-28 16:38:07
徐阿富老师：回复苹果猪暂估冲回就是上面这个冲红字金额就好
2023-02-28 16:52:57
苹果猪：回复徐阿富老师 到货暂估不是要计原材料吗？
2023-02-28 17:22:07
徐阿富老师：回复苹果猪发票到了，就是按照你正常做帐，借材料采购采购，借应交税费――应交增值税――进项税额. 贷，应付账款
2023-02-28 17:32:10
苹果猪：回复徐阿富老师 暂估入库，借原材料，贷应付暂估。付款时，借预付账款，贷银行。收到发票，借材料采购，贷应付账款，借原材料红字，贷应付暂估红字，借原材料，贷材料采购，然后预付冲掉应付，麻烦帮我看一下
2023-02-28 18:00:31
徐阿富老师：回复苹果猪你好，最后做一笔借应付账款 贷预付账款，这样就冲掉了
2023-02-28 18:22:59
苹果猪：回复徐阿富老师 那每月材料采购科目应该没有余额吧
2023-02-28 18:45:31
徐阿富老师：回复苹果猪是的，都转入原材料科目了
2023-02-28 19:08:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
销售货物给医院，票已开，款未收到，如何写分录
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
192楼
2023-02-28 16:38:59
全部回复
阿童木：回复宋生老师 那库存商品减少了如何体现
2023-02-28 16:52:33
宋生老师：回复阿童木你好！借主营业务成本 贷库存商品
2023-02-28 17:14:53
阿童木：回复宋生老师 销售一次或许，就是要做两次分录是吗
2023-02-28 17:39:41
宋生老师：回复阿童木您好！一次或许是什么意思
2023-02-28 18:05:56
阿童木：回复宋生老师 不好意思，打错了，销售一次货物，具体要做哪几笔分录呢
2023-02-28 18:21:14
宋生老师：回复阿童木你好！销售只需要做第一个。第二个分录是结转成本的分录。
2023-02-28 18:37:22
阿童木：回复宋生老师 结转成本一般是什么时候做比较好呢
2023-02-28 18:55:29
宋生老师：回复阿童木您好！你当月有收入的时候就要结转对应的成本
2023-02-28 19:10:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ M04680232 发表的提问：
老师，你好，销售一批货物，款已收，货已发，发票未开，分录怎么写
您好 借 银行存款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 借 主营业务成本 贷 库存商品
193楼
2023-03-01 15:34:26
全部回复
M04680232：回复bamboo老师 发票没开呢？
2023-03-01 15:52:00
bamboo老师：回复M04680232发票没开也要做未开票收入 后面再补开发票
2023-03-01 16:21:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 璀璨紫白荷 发表的提问：
请问发票已经开出去了，但是未收到货款，这个怎么做分录呢？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
194楼
2023-03-01 15:57:39
全部回复
璀璨紫白荷：回复张艳老师 跟先收款再开票一样的哈。后面那个是结转成本的吗？
2023-03-01 16:25:18
璀璨紫白荷：回复张艳老师 那如果退多收的货款也是借:应收账款，贷:银存等付款方式，对吧？
2023-03-01 16:55:11
张艳老师：回复璀璨紫白荷跟先收款再开票一样的哈。后面那个是结转成本的吗？---是的
2023-03-01 17:11:27
张艳老师：回复璀璨紫白荷那如果退多收的货款也是借:应收账款，贷:银存等付款方式，对吧？ ---不对的 说明您之前有确认预收账款科目了 退款是要做 借：预收账款 贷：银行存款 而且如果您有确认预收账款的话，前面的分录要改为 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-01 17:28:12
璀璨紫白荷：回复张艳老师 没有设置预收预付科目，都是通过应收付来核算的
2023-03-01 17:52:26
张艳老师：回复璀璨紫白荷那就是冲减对应的往来科目就是了。一样的道理。
2023-03-01 18:16:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 张顺顺然 发表的提问：
厂家返利抵货款会计分录怎么做，我们已收到厂家给开来的发票
借：库存商品 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数 贷：应付账款 负数
195楼
2023-03-01 16:10:36
全部回复
张顺顺然：回复江老师 不对吧，库存商品怎么是负的呢
2023-03-01 16:24:12
江老师：回复张顺顺然这个是返利，厂家给你们开具红字发票，这个就是减少你们的库存，说明前期库存商品入库多了，因有返利，库存商品的金额需要减少
2023-03-01 16:51:58
张顺顺然：回复江老师 不是红字发票，是正常的发票
2023-03-01 17:15:23
张顺顺然：回复江老师 返利直接返到我们的订货系统，我们拿着返利再直接订货，然后厂家再给开正常的发票
2023-03-01 17:31:53
江老师：回复张顺顺然收到发票是正常采购的发票吧，这个是做采购处理，返利是开了红字发票吗？还是说如何处理。
2023-03-01 17:45:56
张顺顺然：回复江老师 关键贷方是啥科目呢
2023-03-01 17:57:09
江老师：回复张顺顺然正数发票做采购，返利需要有红字发票。
2023-03-01 18:19:40
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