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发票已开货款未到会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Zmj 发表的提问：
货已发出 款未收 也没开发票 怎么做分录啊？
您好 借 发出商品 贷 库存商品
196楼
2023-03-01 16:38:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
老师，请问一下，发票已开，货未发，款未收，实际也没有货。这个分录如何做？但是发票过两个月会冲红。
你好 借应收账款  贷应交税费  有虚开发票风险 
197楼
2023-03-02 15:38:17
全部回复
努力学习中。。。。。：回复玲老师 意思是货款假设113万，发票开：113万，分录：只做：借：应收 13 贷：应交税费-销项 13 ，没有发出商品，是这样吗？
2023-03-02 16:00:15
玲老师：回复努力学习中。。。。。是的 但是这有风险 可以税务会认为你虚开发票
2023-03-02 16:29:20
努力学习中。。。。。：回复玲老师 就是跨月再冲红，这样会被认为虚开发票吧
2023-03-02 16:45:37
玲老师：回复努力学习中。。。。。你提前开发票 这样会被认为虚开发票
2023-03-02 17:06:41
努力学习中。。。。。：回复玲老师 如果现实中确实有这样的企业呢？签了合同，对方要求先开发票，到后来业务又不做了呢？最终的结果就是等着被查？
2023-03-02 17:32:53
玲老师：回复努力学习中。。。。。这种我只能提示你有风险，具体能不能被查这个不好说？
2023-03-02 17:50:02
努力学习中。。。。。：回复玲老师 好的，谢谢，明白。
2023-03-02 18:00:29
玲老师：回复努力学习中。。。。。不客气，祝您工作学习愉快。
2023-03-02 18:25:51
努力学习中。。。。。：回复玲老师 那如果后期有发货，现在先开发票，以后也不冲红，这种就不会被列为虚开吧？
2023-03-02 18:37:47
玲老师：回复努力学习中。。。。。这个不好说 看你税局 
2023-03-02 18:50:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 结实的面包 发表的提问：
购进商品时，货已收票未开，咋样做会计分录？
借库存商品 贷应付账款-暂估款
198楼
2023-03-02 16:07:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 一凡一萱 发表的提问：
收到价值35000元的原材料一批，货到发票未到！货款已经通过银行存款支付！需要现在入库吗？没有发票怎么入库？会计分录怎么写啊？
这个就是可以先暂估然后后期收到发票冲暂估
199楼
2023-03-02 16:29:02
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一凡一萱：回复朴老师 不好意思，老师！我还是个小白！暂估？具体怎么操作？
2023-03-02 16:58:30
朴老师：回复一凡一萱1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2023-03-02 17:25:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 王沥 发表的提问：
企业购入固定资产，款已付，货已到，但发票未到，分录如何写
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；固定资产 贷应付账款——暂估
200楼
2023-03-02 16:44:53
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王沥：回复邹老师 老师，不是预付的，是设备到了以后才付的款，只是发票一直未到
2023-03-02 16:57:45
邹老师：回复王沥你好，就是因为发票没有到，付款就先按预付账款处理 如果发票到了就直接是 借；固定资产 贷银行存款
2023-03-02 17:21:40
王沥：回复邹老师 那么后期发票到了就直接借：应付账款-暂估 贷：预付账款吗
2023-03-02 17:44:18
邹老师：回复王沥你好，发票到了 借；应付账款——暂估 贷；固定资产 借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
2023-03-02 17:55:34
王沥：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-02 18:13:53
邹老师：回复王沥不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 18:30:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
@老师 发票已到，货未到的分录
借；在途物资 贷；银行存款等科目
201楼
2023-03-02 16:56:59
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 @老师：如果说物流开发票，要求开专票的话付四开三，要不只开普票，其他只有100多金额，哪个划算？
2023-03-02 17:25:46
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜付四开三，是什么意思？
2023-03-02 17:49:43
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 @邹老师:付四个点开三个点
2023-03-02 18:11:08
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，当然是专用发票更划算的
2023-03-02 18:21:30
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 @邹老师:可是金额不多呀，才一百多？
2023-03-02 18:33:51
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，因为专票不仅可以抵扣增值税，还可以用不含税抵扣所得税 而普通发票只能抵扣所得税的
2023-03-02 18:52:55
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 @邹老师:像新开的公司一般税负控制在多少比较合适，我公司没有进项税都有4万了， 没点销项？？、
2023-03-02 19:07:12
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，这个需要看你当地税局对相关行业税负率要求是多少，按这个来确定控制在多少的
2023-03-02 19:19:01
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 @邹老师:这个分录这样写对吗？
2023-03-02 19:31:57
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 @邹老师:常说的税负是所得税还是增值税？
2023-03-02 19:52:39
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是正确的 有增值税，也有企业所得税税负率的
2023-03-02 20:10:13
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 @邹老师:像我公司上个月有4万已经认证的发票了，这个月又收到了一些，我是要去认证吗？老是进项，没销项，会不会不好
2023-03-02 20:35:36
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，没有销项就不需要认证那么多进项发票了
2023-03-02 20:52:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 璐宝 发表的提问：
请问老师公司已像对方开出发票，但并未收到款，会计分录怎么处理
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
202楼
2023-03-05 18:01:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师客户要求退货，现已收到退货款，未开票，怎么写分录
你好，客户要求退货，那应当是支付退货款才是啊
203楼
2023-03-05 18:13:45
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初心：回复邹老师 对，已支付退退货款，怎么写分录，没开销项票
2023-03-05 18:36:08
邹老师：回复初心你好，借；应收账款，贷；银行存款
2023-03-05 18:53:03
初心：回复邹老师 为什么不是借库存贷存款呢
2023-03-05 19:12:12
初心：回复邹老师 之前收到了货款呀
2023-03-05 19:41:42
初心：回复邹老师 现在退货
2023-03-05 19:53:54
邹老师：回复初心你好，之前收款，借银行存款，贷；应收账款 现在退回，就做之前收款相反分录啊，借；应收账款，贷；银行存款 款项都退回对方了，借方是不可能通过库存现金核算的
2023-03-05 20:15:08
初心：回复邹老师 为什么不是借库存商品呢
2023-03-05 20:36:35
邹老师：回复初心你好，现已收到退货款 你问 的是收到退货款如何做分录 而没有提到货物退回如何做分录啊
2023-03-05 20:48:38
初心：回复邹老师 那如果是我收到退的货，已付退货款，怎么写分录
2023-03-05 21:05:50
初心：回复邹老师 那如果是我收到退的货，已付退货款，怎么写分录
2023-03-05 21:21:13
邹老师：回复初心你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；银行存款 借；库存商品 贷；主营业务成本
2023-03-05 21:44:42
初心：回复邹老师 老师，如果没有开票呢
2023-03-05 22:02:16
邹老师：回复初心你好，没有开具发票，退回了货款？
2023-03-05 22:20:00
初心：回复邹老师 嗯
2023-03-05 22:32:33
初心：回复邹老师 之前收了钱没开票，现在支付了退货款，怎么写分录
2023-03-05 22:54:24
邹老师：回复初心你好，借；应收账款，贷；银行存款
2023-03-05 23:13:57
初心：回复邹老师 为什么不直接借库存贷存款呢
2023-03-05 23:29:26
邹老师：回复初心你好，你只是提到支付了退货款，没有说货物也被退回啊
2023-03-05 23:41:59
初心：回复邹老师 老师如果借应收贷存款，那以后如果客户又要商品，又付了货款，我们开了票出去，这样又怎么写分录呢
2023-03-06 00:09:07
邹老师：回复初心你好 借银行存款， 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-06 00:19:59
初心：回复邹老师 可我不是把这个货挂应收了吗
2023-03-06 00:39:22
邹老师：回复初心你好，那是你之前退货货款挂应收，是把之前最开始是销售冲销了 现在客户又要了，那就再做一笔正常销售分录就是了
2023-03-06 01:08:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 。。 发表的提问：
发票已到货未到分录怎么做
借；在途物资 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
204楼
2023-03-05 18:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 上善若水。 发表的提问：
货已到，钱已付，发票未到怎么做分录
你好 借；预付账款 贷银行存款 借；库存商品 贷；应付账款——暂估
205楼
2023-03-06 16:08:17
全部回复
上善若水。：回复邹老师 下月把两次分录全部冲掉吗
2023-03-06 16:24:04
邹老师：回复上善若水。你好，只需要冲销暂估 借；应付账款——暂估 贷；库存商品 然后根据发票 借；库存商品 贷；预付账款
2023-03-06 16:44:52
上善若水。：回复邹老师 好的
2023-03-06 16:59:37
邹老师：回复上善若水。祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 17:25:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 鑫儿 发表的提问：
老师好，请问外账里面款已付材料已到，发票未到，会计分录怎么做？
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
206楼
2023-03-06 16:23:37
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鑫儿：回复邹老师 下月发票抵税的账务分录又怎么做？
2023-03-06 16:54:07
邹老师：回复鑫儿根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-03-06 17:14:26
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:明的了，谢谢老师指点。
2023-03-06 17:25:12
邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-06 17:37:21
鑫儿：回复邹老师 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目，为什么还是贷应付账款，款已付呢？
2023-03-06 18:00:49
邹老师：回复鑫儿你好，第二笔分录贷方改为预付账款，不好意思
2023-03-06 18:18:45
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:嗯嗯，知道了，因为我是新手
2023-03-06 18:44:02
邹老师：回复鑫儿祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-06 18:56:07
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:谢谢，谢谢老师
2023-03-06 19:18:04
邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-06 19:47:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
销售货物，收到款项货未发未开票，怎么做分录；未发货未开票有些货不要了，需要退一部分货款怎么做账务处理呢
你好 销售货物，收到款项货未发未开票，账务处理是，借：银行存款，贷：预收账款 未发货未开票有些货不要了，需要退一部分货款，借：预收账款，贷：银行存款
207楼
2023-03-06 16:44:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 入门新手 发表的提问：
未开发票销售 已收到货款 怎么做分录？之前分录是做按未开票销售 借：应收账款 贷：主营业务收入。 应交税金-未交增值税
您好 借：银行存款 贷：应收账款
208楼
2023-03-07 15:55:14
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入门新手：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 16:20:34
入门新手：回复bamboo老师 购买承兑的分录是怎么做的
2023-03-07 16:32:35
bamboo老师：回复入门新手借：应收票据 贷：银行存款
2023-03-07 16:43:01
入门新手：回复bamboo老师 老师我能加你vx吗？
2023-03-07 16:56:06
bamboo老师：回复入门新手学堂不允许我们私下跟学员联系 实在抱歉 对不起
2023-03-07 17:14:57
入门新手：回复bamboo老师 老师 购买10万承兑的凭证写着总支出98600，看不太懂 这个是什么意思
2023-03-07 17:30:45
bamboo老师：回复入门新手应该是对方支付了贴现手续费 您单位少支付了款项 借：应收票据 100000 财务费用-利息 98600-100000=-1400 贷：银行存款 98600
2023-03-07 17:54:38
入门新手：回复bamboo老师 那把这张电子承兑又背书转让给别人了 分录是怎么写的
2023-03-07 18:18:14
bamboo老师：回复入门新手借：应付账款 100000 贷：应收票据 100000
2023-03-07 18:29:43
入门新手：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，电子承兑号 是不是票据号码？
2023-03-07 18:45:10
bamboo老师：回复入门新手票据号码一般在承兑右上角
2023-03-07 18:55:40
入门新手：回复bamboo老师 这个是
2023-03-07 19:16:19
bamboo老师：回复入门新手就是票面右上角那个
2023-03-07 19:31:16
入门新手：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 19:43:58
bamboo老师：回复入门新手不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-07 19:55:51
入门新手：回复bamboo老师 老师 这个分录贷方怎么写
2023-03-07 20:22:15
bamboo老师：回复入门新手是公司向私人借的吗
2023-03-07 20:37:01
入门新手：回复bamboo老师 对的
2023-03-07 20:56:06
bamboo老师：回复入门新手借：银行存款 400000 应收票据 100000 贷：其他应付款-某某 500000
2023-03-07 21:07:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
已付款，做了预付款，已收货，未开票要做哪些分录，专用发票
您好 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 后期收到发票 借：预付账款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
209楼
2023-03-07 16:06:40
全部回复
哭泣的电灯胆：回复bamboo老师 老师，预付账款没有设置暂估
2023-03-07 16:27:05
bamboo老师：回复哭泣的电灯胆可以自己增加设置暂估科目
2023-03-07 16:37:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
已开收款发票50万元，增值税和附加税在开票时已交，货款是次月才收到的，怎么做会计分录呀？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款 借；银行存款 贷；应收账款
210楼
2023-03-07 16:26:59
全部回复
张铧尹：回复邹老师 @邹老师：这几个分录是做在一张凭证上还是需要分开做
2023-03-07 16:43:49
邹老师：回复张铧尹你好，需要分开做
2023-03-07 17:13:03
张铧尹：回复邹老师 @邹老师：前期有一笔预收款，分录是不是这样呀？ 借：应收账款，贷：主营业务收入， 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款 借；银行存款 贷；预收账款
2023-03-07 17:37:27
邹老师：回复张铧尹你好，是的
2023-03-07 18:01:38
张铧尹：回复邹老师 @邹老师：可不可以直接做 借：预收账款，贷：主营业务收入
2023-03-07 18:15:43
邹老师：回复张铧尹收到款项 借；银行存款 贷；预收账款 确认收入 借：预收账款，贷：主营业务收入
2023-03-07 18:28:12
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