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施工未收到发票的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小巧的大象 发表的提问：
建筑施工企业给对方开增值税发票时会计分录：借：应收账款，贷：工程结算、应交税费-应交增值税，成本是按照完工百分比法结转的，借：主营业务成本、工程施工-合同毛利，贷：主营业务收入。你帮我做一下施工企业给对方开增值税专用发票时的会计分录
你 好，同学。 借工程施工-合同成本 应交税费-增值税-进 贷 应付账款
226楼
2023-03-13 15:12:44
全部回复
小巧的大象：回复陈诗晗老师 是给对方开发票，你仔细看
2023-03-13 15:37:02
陈诗晗老师：回复小巧的大象你给对方 开票就是你写的你开增值税发票的分录啊，你不管开什么票都是那个分录
2023-03-13 15:49:00
小巧的大象：回复陈诗晗老师 我这么做分录合适不？建筑施工企业给对方开增值税发票时会计分录：借：应收账款，贷：工程结算、应交税费-应交增值税，成本是按照完工百分比法结转的，借：主营业务成本、工程施工-合同毛利，贷：主营业务收入。你帮我做一下施工企业给对方开增值税专用发票时的会计分录
2023-03-13 15:59:22
小巧的大象：回复陈诗晗老师 是借:应收账款，贷:工程结算,应交增值税-销项税？
2023-03-13 16:12:05
陈诗晗老师：回复小巧的大象分录处理是对的，没有问题
2023-03-13 16:38:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???????? 发表的提问：
老师，货到发票未到，钱未付怎么写会计分录
您好 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估
227楼
2023-03-13 15:40:58
全部回复
????????：回复bamboo老师 那老师后期，发票来了，钱还没付怎么写分录
2023-03-13 16:09:48
bamboo老师：回复????????借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-03-13 16:24:47
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 紫彤&Heather 发表的提问：
老师，你好！收到对方开的促销服务费的发票，未收到款 ，怎么做会计分录？
这个是不是你们应该给对方开票。
228楼
2023-03-13 16:02:25
全部回复
紫彤&Heather：回复东老师 不是，我们是商贸企业，是对方开给我们的
2023-03-13 16:20:17
东老师：回复紫彤&Heather那你们就借成本费用贷应付账款。
2023-03-13 16:40:45
紫彤&Heather：回复东老师 那如果是我们开给对方的话，应该怎么做会计分录
2023-03-13 17:03:52
东老师：回复紫彤&Heather借银行存款贷主营业务收入。
2023-03-13 17:18:23
紫彤&Heather：回复东老师 好的，谢谢l老师
2023-03-13 17:30:21
紫彤&Heather：回复东老师 我可以直接做销售费用吗？
2023-03-13 17:40:45
东老师：回复紫彤&Heather有问题可以做到销售费用里面。
2023-03-13 17:56:30
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.88w
引用 @ 濛濛 发表的提问：
合作社开具劳务发票，未收到款，会计分录怎么写
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项
229楼
2023-03-13 16:17:58
全部回复
濛濛：回复家权老师 之前上课老师发的合作社科目里面没有主营业务收入这个科目，我能自己加上吗？
2023-03-13 16:36:04
家权老师：回复濛濛是的，自己加上就是。
2023-03-13 16:59:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，公司收到一张发票，未付款，发票回来了咋写会计分录？
你好，是费用发票？专票？借管理费用等 借应交税费-应交增值税 -进项税额 贷其他应付款或应付账款
230楼
2023-03-14 15:44:12
全部回复
花开半夏：回复徐阿富老师 审计费的发生
2023-03-14 15:59:47
花开半夏：回复徐阿富老师 审计费的发票
2023-03-14 16:25:15
徐阿富老师：回复花开半夏你好，那就是我上面的分录
2023-03-14 16:47:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心然 发表的提问：
1、已开发票未确认收入怎么做会计分录？2、未开发票需要确认收入怎么做会计分录
你好 1借应收账款 贷应交税费 2 借应收 贷收入 应交税费 
231楼
2023-03-14 16:02:38
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心然：回复玲老师 合同负债和预收的区别是？
2023-03-14 16:34:24
玲老师：回复心然你好 新收入准则 用 合同负债  
2023-03-14 17:00:11
心然：回复玲老师 预收账款取消了？
2023-03-14 17:14:57
玲老师：回复心然没有取消    “预收账款”的概念并不强调和已成立与客户之间的合同，在合同成立前已收到的对价不能称为合同负债，但仍可作为预收账款。合同一旦正式成立，又要将预收账款转入合同负债。两者都是先收钱再提供商品。预收账款往往是商品和交货期等已经确定。而合同负债是商品和交货期等还不确定。
2023-03-14 17:37:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Sick 发表的提问：
建筑施工类的会计，施工方拿到建筑合同需要入账吗。怎么写分录。工程完工又怎么做分录
这个不需要，：施工发生，借：工程施工贷：银行存款；完工结转借：主营业务成本贷：工程施工
232楼
2023-03-14 16:14:59
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建筑王老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ ゜坚强丶渐渐地变强゛ 发表的提问：
做消防设施维修工程，工程结束了。开票给了对方，钱也收到了，怎么做会计分录？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税肖项税
233楼
2023-03-15 15:42:15
全部回复
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复建筑王老师 跟销售类的一样！懂了
2023-03-15 16:06:32
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复建筑王老师 请问怎么结转成本？
2023-03-15 16:17:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 默 发表的提问：
本月收到物业发票，并支付。但是发票未认证。写出会计分录
等认证后再进行账务处理
234楼
2023-03-15 16:04:59
全部回复
默：回复江老师 如果没认证呢
2023-03-15 16:22:16
江老师：回复默如果没有认证，下月认证后再进行账务处理，本月可以不处理。
2023-03-15 16:51:33
默：回复江老师 刚同事说劳务收入800就要交百分之二十的税。现在10月开始，劳务报酬不是计入综合所得了吗？起征点是5000。哪个说法是对的。解释一下
2023-03-15 17:19:22
江老师：回复默这个还没有，这个可以到税务局代开劳务费发票税率低些。税率是4.86%
2023-03-15 17:40:52
默：回复江老师 什么没有！问你个问题不如百度！
2023-03-15 17:58:10
江老师：回复默劳务报酬是说在改革
2023-03-15 18:09:23
默：回复江老师 都去死吧。
2023-03-15 18:36:52
江老师：回复默心态不对，好好学习，天天向上！祝工作顺利！！！
2023-03-15 19:02:14
默：回复江老师 你心态对？占着茅坑不拉屎！没有德性就不要冒充老师。祝，早日自觉下岗回家！
2023-03-15 19:31:16
江老师：回复默我们还是说问题，答疑解惑是老师的本职工作。
2023-03-15 19:54:47
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ????平淡是真 发表的提问：
老师，我们工程施工下只设了工程名称，没有再细分，年底暂估时，可不可以在每个工程下暂估一个大数，次年收到发票时先不冲减，发票补齐后，一次冲减呢？
你好，你全年发票能在当年取得吗
235楼
2023-03-15 16:11:59
全部回复
????平淡是真：回复小惑老师 有一部分取得不了，我的意思是先暂估一个大数，汇算清缴前冲平。不是说先冲平，然后再按发票记账吗？我是问可不可以先按发票记账，然后再冲平，毕竟取得发票数小于暂估数，需要好多费用发票一起才能凑齐暂估数
2023-03-15 16:38:26
小惑老师：回复????平淡是真可以的，属于当年的费用可以先暂估，汇算前在冲平。
2023-03-15 17:04:34
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 星星 发表的提问：
购买材料，有几种情况。1、未收到发票，2、收到发票未认证，3、收到发票已认证，这三种情况，会计分录应该怎样做？
1、未收到发票需要暂估入库： 借：原材料 贷：银行存款等 2、借：原材料 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 3、借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
236楼
2023-03-16 15:21:16
全部回复
星星：回复方亮老师 请问下我们是筹建期，设备5月份付款一部分，6月份付款一部分，7月份收到发票。我们的账7月份开始做，可以把5-7月份付款的，合并在一起做吗？
2023-03-16 16:01:15
方亮老师：回复星星可以这样操作。
2023-03-16 16:12:58
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 我想好好学会计 发表的提问：
请问老师，我们单位刚成立，是施工安装单位，会计分录不能设正常的对吧，应该使用跟工程相关分录是吗？
你好！是的按建筑业设置你们的科目就可以了。
237楼
2023-03-16 15:32:17
全部回复
我想好好学会计：回复QQ老师 不涉及原材料也一样吗？
2023-03-16 16:08:44
QQ老师：回复我想好好学会计你好。你们是劳务公司还是建设单位？
2023-03-16 16:23:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 。 发表的提问：
收到运费发票，已认证但未付款的会计分录用什么好呢
你好！ 是采购还是销售环节的运费？
238楼
2023-03-16 15:48:50
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ An 发表的提问：
老师，请问下，工程完工结算后，还未收到款怎么做会计分录呢？发票也还没开出
都结算了还没收到钱也没开发票？那就先不做
239楼
2023-03-16 16:11:59
全部回复
An：回复朴老师 那后面收到款开，出发票要怎么做呢
2023-03-16 16:46:51
朴老师：回复An借：银行存款 贷：工程结算
2023-03-16 17:04:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 赵 发表的提问：
老师，我收到一张人工费发票已认证，但本月不想计入工程施工，等下月工程款回来后再用，应怎么做会计分录。
已经认证了就要计入工程施工
240楼
2023-03-19 17:58:03
全部回复
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