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已收到发票未付款会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
货到票未到，已付款，会计分录如何做？
你好！ 付款时：借应付账款 贷银行存款 到货时：借原材料 贷应付账款-应付暂估 到票时：借原材料（红字） 贷应付账款-应付暂估（红字） 借原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款
31楼
2022-12-20 18:18:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
已开发票出去，款还未收到的会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税。
32楼
2022-12-20 18:24:09
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
 购买原材料已付款，发票未到怎样做会计分录呢 下月收到发票又怎样做
你好，发票未到那么材料是到了还是没到呢
33楼
2022-12-20 18:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
收到发票，款未付怎么做会计分录
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
34楼
2022-12-21 18:01:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 无名 发表的提问：
您好，请问采购货物由厂家直接发货，我方货款已付发票未收到的会计分录？我方已把货物全部销售出去，货款已收发票已开的会计分录？感谢
借库存商品贷银行存款 借银行存款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品。
35楼
2022-12-21 18:13:44
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无名：回复郭老师 您好，第一问里的发票未收到怎么做账呢？后期对方把发票开了又怎么做账呢？谢谢
2022-12-21 18:38:34
郭老师：回复无名借库存商品贷银行存款。第一问的。
2022-12-21 18:52:02
郭老师：回复无名发票到了借应付账款贷库存商品 借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。 借主营业务成本负数贷、库存商品负数， 借主营业务成本贷库存商品。
2022-12-21 19:16:34
无名：回复郭老师 借主营业务成本负数贷、库存商品负数，这步可以直接跳过吗？
2022-12-21 19:26:41
郭老师：回复无名你好，如果但骨和发票一致的话可以的。
2022-12-21 19:55:40
郭老师：回复无名暂估和发票一致的可以。
2022-12-21 20:18:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 学习 发表的提问：
租赁土地三年费用,320万,已付款,未收到发票,怎么做会计分录
你好 借；预付账款 贷；银行存款
36楼
2022-12-21 18:23:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 別後不知君遠近 发表的提问：
材料已经到达入库。但发票账单结算凭证未到。货款尚未支付的会计分录是。借记原材料。贷记应付账款-暂估应付账款。那如果是收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到。但是货款已经支付的会计分录是不是。就是借记原材料。贷记其他应收款？
你好，收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到，但是货款已经支付 借；预付账款 贷；银行存款 借记原材料。贷记应付账款-暂估
37楼
2022-12-21 18:38:48
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別後不知君遠近：回复邹老师 那为什么货款已经支付了。贷方还是记的应付账款呢
2022-12-21 19:07:27
邹老师：回复別後不知君遠近你好，货款支付计入预付账款，货物没有到，暂估入库材料贷方就应当通过应付账款——暂估核算
2022-12-21 19:35:42
別後不知君遠近：回复邹老师 我的疑问是。收到货物了。也支付过货款了。就是发票或者结算凭证没有收到
2022-12-21 19:56:19
邹老师：回复別後不知君遠近你好，就是因为发票没有到，无法确定材料价款，所以贷方计入应付账款——暂估的
2022-12-21 20:19:26
別後不知君遠近：回复邹老师 那如果已经确定价格了呢。就是货物是5000。发票或者是结算凭证也就是5000。但是货物已经收到。货款也已经支付。就是票据没有收到的情况下。分录要怎么写呢
2022-12-21 20:35:32
邹老师：回复別後不知君遠近你好，发票没有到，贷方就是应付账款——暂估的
2022-12-21 21:05:28
別後不知君遠近：回复邹老师 但是为什么我看我们单位老会计做账。在没有收到发票的情况下。贷方记得是其他应收款呢？这是什么情况下会出现
2022-12-21 21:27:08
邹老师：回复別後不知君遠近你好，没有收到发票通过其他应收款是错误的 可能是之前有借支 款项，然后取得发票冲销所以通过了其他应收款科目核算
2022-12-21 21:48:52
別後不知君遠近：回复邹老师 好的。我懂了。谢谢老师
2022-12-21 22:06:35
邹老师：回复別後不知君遠近不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 22:18:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子 发表的提问：
已收货未付款未收到发票怎么做分录
可以暂估入库，借库存商品 贷应付账款 暂估款
38楼
2022-12-21 18:50:59
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木子：回复maize老师 原材料_暂估吗
2022-12-21 19:05:37
木子：回复maize老师 还是可以直接计入原材料
2022-12-21 19:16:25
maize老师：回复木子直接做原材料应付账款后面挂暂估
2022-12-21 19:28:35
木子：回复maize老师 如果提前预付了款项是不是就不用再暂估了
2022-12-21 19:55:21
maize老师：回复木子还是挂暂估，你付款和暂估分开做，这样不影响你往来
2022-12-21 20:24:34
木子：回复maize老师 好的谢谢老师
2022-12-21 20:44:53
maize老师：回复木子要不你之前挂之前那个往来会影响你那个往来数据
2022-12-21 21:05:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 董大小姐~ 发表的提问：
您好，请问采购货物，款已付，货已入库(预备销售)，发票未开，怎么做会计分录？次月收到发票，又怎么做会计分录？
你好，这个月先按暂估价入账
39楼
2022-12-22 18:02:37
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立红老师：回复董大小姐~借 预付账款 贷 银行存款 借 原材料 贷 预付账款
2022-12-22 18:18:05
立红老师：回复董大小姐~下月初，将第二个分录冲回，等收到发票时，借 原材料 应交税费 贷 预付账款
2022-12-22 18:47:38
董大小姐~：回复立红老师 好的，谢谢您！
2022-12-22 18:59:06
立红老师：回复董大小姐~你好，不客气的，满意请给5星好评哟，谢谢，祝工作愉快！
2022-12-22 19:13:53
董大小姐~：回复立红老师 老师，假如这个期间，我把商品卖出了呢？
2022-12-22 19:31:22
立红老师：回复董大小姐~你好，卖出时正常做账就可以。
2022-12-22 19:41:44
董大小姐~：回复立红老师 可是这个月库存会显示有货，业务们卖出去了一些，按您说的，下个月那原材料就冲不回来了呀，因为已经卖掉一些了。
2022-12-22 20:01:21
立红老师：回复董大小姐~你好，下个月可以等发票来时再冲回，这样不会出负数
2022-12-22 20:25:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小世界 发表的提问：
货款分期付，上年确认一笔预付，上个月又付一笔，还有余款，货已收到，但未收到发票，怎么做会计分录？
你好 上年确认一笔预付 借；预付账款 贷；银行存款 上个月又付一笔 借；预付账款 贷；银行存款 货已收到，但未收到发票 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
40楼
2022-12-22 18:11:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
买进材料已付款对方未开发票，等后面收到补开发票，怎么做会计分录
你好 付款，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；原材料，贷；预付账款
41楼
2022-12-22 18:19:37
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 彤彤 发表的提问：
老师，您好！收到费用专用发票，款已付，未认证，要如何做会计分录？
借:管理费用 应交税费应交增值税待认证进项税额 待:银行存款
42楼
2022-12-22 18:30:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
购货未付款未收到货，先收到发票了，会计分录怎么写
你好，这种可以不用做账的。
43楼
2022-12-22 18:47:59
全部回复
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 莹 发表的提问：
只收到发票，未付款，怎么做会计分录
你好， 同学。用应付账款
44楼
2022-12-23 18:28:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 彤彤 发表的提问：
老师，您好！收到费用专用发票，款已付，未认证，要如何做会计分录？
你好 借：管理费用等科目 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：银行存款 
45楼
2022-12-23 18:34:24
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彤彤：回复邹老师 等到认证时做什么科目冲回呢
2022-12-23 18:57:17
邹老师：回复彤彤你好 等到认证时，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
2022-12-23 19:07:21
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